（2024年 第2號(hào)）

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十九條的規(guī)定，深圳市審計(jì)局派出審計(jì)組,，自2023年8月7日至10月12日,，對(duì)深圳市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）和30家市屬國(guó)企2020至2022年市屬國(guó)資國(guó)企信息化建設(shè)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

　　一,、基本情況

　　市國(guó)資委作為深圳市屬國(guó)企的監(jiān)管部門(mén),，指導(dǎo)市屬國(guó)企信息化建設(shè)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作。根據(jù)市國(guó)資委及其直管企業(yè)提供的數(shù)據(jù),，2020至2022年市屬國(guó)企開(kāi)展的信息化項(xiàng)目累計(jì)共有3194個(gè),。其中：信息系統(tǒng)類1501個(gè)，信息基礎(chǔ)設(shè)施類538個(gè),，配套工程類71個(gè),，配套設(shè)備類311個(gè)，技術(shù)服務(wù)類773個(gè),。

　　二,、審計(jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，市國(guó)資委及其直管企業(yè)在深圳市“數(shù)字政府”“智慧城市”建設(shè)背景下,，加快推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型,、智慧國(guó)資國(guó)企建設(shè)、提升產(chǎn)業(yè)數(shù)字化和數(shù)字化產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平等方面取得了一定的成效,。

　　三、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　?。ㄒ唬┦袊?guó)資委在履行信息化項(xiàng)目監(jiān)管責(zé)任方面

　　1.在智慧國(guó)資項(xiàng)目建設(shè)中,，市國(guó)資委推動(dòng)相關(guān)企業(yè)發(fā)揮引領(lǐng)帶動(dòng)作用不足。

　　2.市國(guó)資委未有效推動(dòng)相關(guān)信息化建設(shè)計(jì)劃措施的全面貫徹落實(shí)和組織實(shí)施,。

　?。ǘ┦袑賴?guó)企信息化項(xiàng)目績(jī)效管理方面

　　1.部分項(xiàng)目建成后使用率低，甚至存在閑置情況,。一是5家企業(yè)的多個(gè)項(xiàng)目多個(gè)功能模塊建成后未使用,；二是1家企業(yè)資源管理系統(tǒng)建成上線后一直閑置。

　　2.智慧港口建設(shè)啟動(dòng)晚,，數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作進(jìn)展緩慢,。

　　3.市屬國(guó)企數(shù)據(jù)挖掘力度不夠，數(shù)據(jù)資產(chǎn)化能力不足,。

　?。ㄈ┦袑賴?guó)企信息化建設(shè)方面

　　1.部分項(xiàng)目關(guān)鍵審批程序不規(guī)范，多個(gè)市屬國(guó)企的多個(gè)項(xiàng)目立項(xiàng)前未進(jìn)行可行性分析或研究論證不充分,。

　　2.部分項(xiàng)目概算編制不規(guī)范,，有4家企業(yè)的7個(gè)項(xiàng)目未編制詳細(xì)的分項(xiàng)概算,。

　　3.部分項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算不規(guī)范，部分項(xiàng)目未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)并計(jì)提攤銷,，部分項(xiàng)目的費(fèi)用化支出會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確,，部分項(xiàng)目未按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

　?。ㄋ模┦袑賴?guó)企信息系統(tǒng)互聯(lián)互通方面

　　1.市屬國(guó)企財(cái)務(wù)共享信息化程度有待提高,，僅有6家企業(yè)建立了財(cái)務(wù)共享中心。

　　2.交易集團(tuán)的深圳市醫(yī)用耗材陽(yáng)光交易和監(jiān)管平臺(tái)系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)與醫(yī)藥企業(yè)達(dá)成互聯(lián)互通目標(biāo),，接入率待提高,。

　　四、審計(jì)處理情況

　?。ㄒ唬?duì)于市國(guó)資委在履行信息化項(xiàng)目監(jiān)管責(zé)任方面的問(wèn)題,，要求市國(guó)資委認(rèn)真落實(shí)相關(guān)文件要求，嚴(yán)格履行市國(guó)資委作為國(guó)企出資人的監(jiān)管職責(zé),，推動(dòng)直管?chē)?guó)企落實(shí)數(shù)字化轉(zhuǎn)型目標(biāo),。

　　（二）對(duì)于市屬國(guó)企信息化項(xiàng)目績(jī)效管理方面的問(wèn)題,，要求各企業(yè)優(yōu)化系統(tǒng)用戶體驗(yàn),，提高信息系統(tǒng)使用率。要求深圳港集團(tuán)加快智慧港口建設(shè)進(jìn)度,，提升港口信息化,、智慧化建設(shè)水平。要求各企業(yè)充分挖掘并促進(jìn)數(shù)據(jù)價(jià)值變現(xiàn),，市國(guó)資委和交易集團(tuán)做好數(shù)據(jù)交易平臺(tái)的指導(dǎo)服務(wù),。

　　（三）對(duì)于市屬國(guó)企信息化建設(shè)方面的問(wèn)題,，要求各企業(yè)加強(qiáng)對(duì)信息化建設(shè)項(xiàng)目的可行性分析研究,，按規(guī)定做好概預(yù)算分項(xiàng)編制等采購(gòu)前期工作。規(guī)范會(huì)計(jì)核算,，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn),。

　　（四）對(duì)于市屬國(guó)企信息系統(tǒng)互聯(lián)互通方面的問(wèn)題,，要求市國(guó)資委積極推動(dòng)市屬國(guó)企逐步建設(shè)財(cái)務(wù)共享中心,。要求交易集團(tuán)推動(dòng)相關(guān)平臺(tái)系統(tǒng)與醫(yī)藥企業(yè)的互聯(lián)互通，持續(xù)提升接入率,。

　　五,、整改情況

　　 （一）關(guān)于市國(guó)資委在履行信息化項(xiàng)目監(jiān)管責(zé)任方面的問(wèn)題，市國(guó)資委已完成階段性整改,，印發(fā)了《深圳市國(guó)資委智慧國(guó)資監(jiān)管平臺(tái)建設(shè)行動(dòng)計(jì)劃（2023 年-2025 年）》（深國(guó)資委函〔2023〕379 號(hào)）,，推動(dòng)直管企業(yè)強(qiáng)化集團(tuán)管控類業(yè)務(wù)數(shù)字化覆蓋,，加大數(shù)據(jù)治理和數(shù)據(jù)共享建設(shè)。同時(shí)開(kāi)展了《智慧國(guó)資智慧國(guó)企建設(shè)三年行動(dòng)計(jì)劃及配套措施》“回頭看”工作,，對(duì)于相關(guān)計(jì)劃措施的落實(shí)情況進(jìn)行了梳理總結(jié),。

　　（二）關(guān)于市屬國(guó)企信息化項(xiàng)目績(jī)效管理方面的問(wèn)題,，各責(zé)任企業(yè)加強(qiáng)用戶培訓(xùn),，優(yōu)化系統(tǒng)功能，提高使用頻率,。深圳港集團(tuán)已在開(kāi)展港口智能化建設(shè)以及港口智慧服務(wù),，下一步將加快建設(shè)全自動(dòng)化碼頭及數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作。市國(guó)資委正指導(dǎo)市屬國(guó)企探索數(shù)據(jù)資產(chǎn)利用途徑,，其中地鐵集團(tuán)已聯(lián)合數(shù)交所打造地鐵客流數(shù)據(jù)產(chǎn)品,，于2024年3月上市；巴士集團(tuán)與數(shù)交所等機(jī)構(gòu)就地面公交客流數(shù)據(jù)交易方式,、變現(xiàn)價(jià)值等進(jìn)行研究探討,。

　　（三）關(guān)于市屬國(guó)企信息化建設(shè)方面的問(wèn)題,，市國(guó)資委計(jì)劃2024年出臺(tái)《市國(guó)資委信息化項(xiàng)目建設(shè)管理辦法》,，規(guī)范信息化項(xiàng)目規(guī)劃、需求,、立項(xiàng),、采購(gòu)、實(shí)施各環(huán)節(jié),。各責(zé)任企業(yè)建立健全了信息化項(xiàng)目管理相關(guān)制度辦法并推動(dòng)落實(shí),，進(jìn)一步明確細(xì)化項(xiàng)目可研、概算的編制要求,；加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求規(guī)范會(huì)計(jì)核算,。

　?。ㄋ模╆P(guān)于市屬國(guó)企信息系統(tǒng)互聯(lián)互通方面的問(wèn)題，市國(guó)資委先后出臺(tái)市屬國(guó)企財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型考核方案及通知,。交易集團(tuán)于2024年2月發(fā)布相關(guān)平臺(tái)接入通知后,，已新增3家企業(yè)完成系統(tǒng)對(duì)接。

深圳市審計(jì)局

2024年8月21日