（2021年第3號）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十六條的規(guī)定，2020年7月29日至9月27日,，深圳市審計局對我市重大城市垃圾處理設施建設管理及運營情況進行了績效審計,。

　　一、基本情況

　　截至2020年6月底,，深圳市運行中的生活垃圾焚燒（發(fā)電）廠共7座,，設計處理能力共15750噸/日；垃圾填埋場2座,，設計處理能力共4340噸/日,；餐廚垃圾處理設施4座，設計處理能力共900噸/日,。2018年1月至2020年6月,，全市重大生活垃圾處理設施共處理生活垃圾1748.78萬噸，生活垃圾焚燒及填埋處理費共計18.76億元,。

　　二,、審計調查評價意見

　　審計結果表明，深圳市重大城市垃圾處理設施的建設管理及運營總體比較規(guī)范,，市城市管理和綜合執(zhí)法局積極推進無害化垃圾處理設施的建設,，提升環(huán)境污染物排放標準，推進生活垃圾分類全覆蓋,。審計也發(fā)現(xiàn)部分垃圾處理設施垃圾處理服務費單價調價機制不完善,、運營管理不規(guī)范、垃圾處理費征收和撥付不符合規(guī)定等問題,。

　　三,、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）部分垃圾處理設施垃圾處理服務費單價調價機制不完善,。

　　1.市城市管理和綜合執(zhí)法局未及時開展鹽田垃圾焚燒發(fā)電廠（以下簡稱“鹽田廠”）提標改造后垃圾處理費單價調整工作,，暫定價制定時未考慮鹽田廠售電收入變動情況，未建立價格調整機制,。

　　2.市城市管理和綜合執(zhí)法局和南山區(qū)政府未關注南山一期焚燒發(fā)電廠的售電收入變動情況和土地費測算對處理費價格的影響,，未建立價格調整機制。

　?。ǘ├幚碣M征收和撥付不符合規(guī)定,。

　　1.市城市管理和綜合執(zhí)法局委托的垃圾處理費代征企業(yè)深圳市蓮塘供水服務有限公司未及時上繳代征收的垃圾處理費。

　　2.光明區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局未及時與垃圾處理費代征單位深圳市深水光明水務有限公司續(xù)簽委托征收協(xié)議,，該單位未及時上繳代征收的垃圾處理費,。

　　3.市城市管理和綜合執(zhí)法局未及時撥付垃圾處理費用。

　?。ㄈ┦谐鞘泄芾砗途C合執(zhí)法局未按時完成部分垃圾處理設施規(guī)劃目標,。

　　1.未按時完成餐廚垃圾處理設施規(guī)劃建設目標,，現(xiàn)有設施處理能力不能滿足實際處理需求。2008-2017年,，全市規(guī)劃建設4個餐廚垃圾處置中心,，設計處理能力共4000噸/日，上述4個項目未落地,，主管部門也未就此調整規(guī)劃,。全市新建運營另外4座餐廚垃圾處理設施，設計處理能力僅900噸/日,，與日均實際處理需求相比存在缺口,。

　　2.未按時完成《深圳市生活垃圾處理“十三五”規(guī)劃》要求的2018年達到生活垃圾焚燒處理能力占無害化處理總能力80%的階段性目標。

　　3.到2020年底,，我市生活垃圾全量焚燒處理能力預測存在缺口,。截至2020年6月底，全市生活垃圾焚燒處理設計能力為15750噸/日,，預測2020年生活垃圾處理量為19876噸/日,，焚燒處理缺口為4126噸/日，與2020年底原生垃圾“零填埋”的目標存在差距,。

　?。ㄋ模┎糠掷幚碓O施運營管理不規(guī)范。

　　1.龍崗區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局垃圾調配不合理,，平湖二期垃圾焚燒廠生產(chǎn)處理效能未充分運用,；羅湖區(qū)餐廚垃圾處理項目、下坪填埋場滲濾液處理一廠及二廠實際日均處理量遠未達到設計規(guī)模,。

　　2.市城市管理和綜合執(zhí)法局未按要求與運營方深圳市能源環(huán)保有限公司簽訂鹽田廠及南山一期焚燒發(fā)電廠特許經(jīng)營協(xié)議,。

　　3.龍崗區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局與深圳市盤古環(huán)保科技有限公司簽訂的膜濃縮液處理合同濃縮液保底量不合理,。

　　4.市城市管理和綜合執(zhí)法局未完善地磅系統(tǒng)管理制度,，地磅系統(tǒng)故障或人工補錄導致系統(tǒng)數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯誤。

　　5.市城市管理和綜合執(zhí)法局未完善生活垃圾全過程監(jiān)管,，部分區(qū)對垃圾運輸車輛監(jiān)管不到位,。一是部分進入垃圾處理設施的垃圾運輸車輛未備案；二是福田區(qū),、南山區(qū),、羅湖區(qū)、龍華區(qū),、寶安區(qū),、龍崗區(qū)、光明區(qū)的垃圾運輸車輛在垃圾運輸過程中存在換箱行為，部分垃圾運輸車輛未按要求安裝GPS及保證GPS正常運行,。

　　6.市城市管理和綜合執(zhí)法局,、南山區(qū)政府,、寶安區(qū)政府,、龍崗區(qū)政府監(jiān)管缺失，生活垃圾焚燒廠運營方信息未報監(jiān)管部門備案,，未將經(jīng)審計的財務報表向社會公布,。

　　7.市城市管理和綜合執(zhí)法局對外運滲濾液的監(jiān)管不到位，未按要求檢測鹽田廠預處理后外運滲濾液的成分,；深圳市能源環(huán)保有限公司外運滲濾液的接收單位不符合規(guī)定,。

　　（五）部分垃圾處理設施工程建設進度滯后,，程序不規(guī)范,。

　　1.東部環(huán)保電廠、南山廠一期,、寶安廠三期項目因部分配套工程,、道路、景觀等工程建設進度滯后,，導致未能按時完成規(guī)劃驗收,。

　　2.平湖一期垃圾焚燒廠提升改造項目建設滯后，龍崗區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局未向運營單位深圳廣業(yè)環(huán)保再生能源有限公司收取逾期違約金,。

　　3.鹽田廠的滲濾液處理廠因系統(tǒng)改造工程需調增容積率,、補辦規(guī)劃手續(xù)導致建成投產(chǎn)時間滯后，影響鹽田廠按時實現(xiàn)滲濾液全量場內(nèi)處理,。

　　4.市城市管理和綜合執(zhí)法局于搶險救災工程開工半年后方與搶險救災隊伍簽訂合同,，合同簽訂不及時。

　　5.羅湖區(qū)餐廚垃圾處理項目未按照建設工程規(guī)劃許可進行建設,。

　?。┥罾诸惒糠止ぷ髂繕宋赐瓿桑诸愅斗攀占尚Р桓?，部分餐廚垃圾運輸車輛不符合要求,。

　　1.生活垃圾強制分類行動方案部分任務未完成。除坪山區(qū)外,，其他各區(qū)（新區(qū)）均未達到《深圳市全面推進生活垃圾強制分類行動方案（2019-2020年）》（以下簡稱“行動方案”）要求的餐廚垃圾（含廚余垃圾）收運處理量目標,；福田區(qū)、羅湖區(qū),、南山區(qū),、龍崗區(qū)、龍華區(qū)和坪山區(qū)未達到行動方案要求的果蔬分流處理量目標；生活垃圾分類智能化信息管理系統(tǒng)建設進度不符合行動方案的要求,。

　　2.家庭廚余垃圾,、可回收物和有害垃圾投放收集成效不夠高，未能準確分類投放,，造成部分垃圾未經(jīng)分類直接進入末端焚燒或填埋,。

　　3.羅湖區(qū)存在違規(guī)同意東江環(huán)保股份有限公司采用不符合規(guī)定的車輛收運餐廚固形物的行為。

　　四,、審計調查處理情況

　　對于上述問題,，深圳市審計局已出具專項審計調查報告，提出了相應的處理意見,。

　　對于部分垃圾處理設施處理服務費單價調價機制不完善問題,，要求市城市管理和綜合執(zhí)法局、南山區(qū)政府建立價格調整機制,，及時調整垃圾處理費單價,。

　　對于垃圾處理費征收和撥付不符合規(guī)定的問題，要求市城市管理和綜合執(zhí)法局以及光明區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局加強征收委托管理,，督促代征單位及時足額上繳代收款項,；市城市管理和綜合執(zhí)法局按規(guī)定及時撥付垃圾處理費用。

　　對于市城市管理和綜合執(zhí)法局未按時完成部分垃圾處理設施規(guī)劃目標的問題,，要求市城市管理和綜合執(zhí)法局合理制定垃圾處理設施規(guī)劃,，落實主體責任，保證全市垃圾處理能力建設目標完成,。

　　對于部分垃圾處理設施運營管理不規(guī)范的問題,，要求各單位認真整改，規(guī)范流程,，加強管理,，完善生活垃圾全過程監(jiān)管，堵塞各項漏洞,。

　　對于部分垃圾處理設施工程建設進度滯后,，程序不規(guī)范問題，要求各單位加強工程項目進度管理,，督促各建設單位履行基本建設程序及建設主體責任,，推動項目建設。

　　對于生活垃圾分類部分工作目標未完成,，分類投放收集成效不高,，部分餐廚垃圾運輸車輛不符合要求問題，要求市城市管理和綜合執(zhí)法局,、各區(qū)政府按照相關規(guī)定完成垃圾分類任務,，開展宣傳教育，推進垃圾分類工作；羅湖區(qū)政府督促區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局按規(guī)定監(jiān)管轄區(qū)內(nèi)的餐廚垃圾收運情況,，依法查處違法收運餐廚垃圾的行為,。

　　五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對于本次發(fā)現(xiàn)問題,，截至2021年3月,，各相關單位均已采取措施進行整改，具體情況如下：

　　關于部分垃圾處理設施處理服務費單價調價機制不完善問題,，市城市管理和綜合執(zhí)法局,、南山區(qū)政府已啟動單價調整前期工作,，后續(xù)將會同相關部門出臺價格調整機制,。

　　關于垃圾處理費征收和撥付不符合規(guī)定的問題，市城市管理和綜合執(zhí)法局以及光明區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局與代征單位新簽協(xié)議增加未及時上交代收款項的違約責任,；市城市管理和綜合執(zhí)法局申請追加生活垃圾處理費專項經(jīng)費并已將相關費用支付完畢,。

　　關于市城市管理和綜合執(zhí)法局未按時完成部分垃圾處理設施規(guī)劃目標的問題，市城市管理和綜合執(zhí)法局指導鹽田區(qū)及光明區(qū)開展餐廚垃圾處理設施建設工作,，探索三相分離協(xié)調焚燒處理項目,，采用小型就地處理設備處理餐廚垃圾，推進龍華項目及光明項目的前期工作,，以進一步提高全市垃圾處理能力,。

　　關于部分垃圾處理設施運營管理不規(guī)范的問題，市城市管理和綜合執(zhí)法局已指導鹽田區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局會同相關單位研究部署協(xié)議簽訂工作,，督促運營單位加強設備管理和運營維護,，推動智慧環(huán)衛(wèi)系統(tǒng)建設，加強生活垃圾運輸處理全過程監(jiān)管,，完成全市垃圾運輸車輛進廠備案,，規(guī)范車輛進廠管理；龍崗區(qū)已邀請專家對膜濃縮液保底量進行評審復核,，后續(xù)將加強與運營商的溝通協(xié)調,，合理調整合同保底量；羅湖區(qū)要求運營單位升級改造預處理設備,；福田區(qū),、南山區(qū)、羅湖區(qū),、龍華區(qū),、寶安區(qū)、龍崗區(qū),、光明區(qū)的垃圾運輸車輛均已安裝GPS且GPS正常運行,；南山區(qū)政府、寶安區(qū)政府、龍崗區(qū)政府已督促運營方將相關信息報監(jiān)管部門備案,，并將經(jīng)審計的財務報表向社會公布,。

　　關于部分垃圾處理設施工程建設進度滯后，程序不規(guī)范問題,，市城市管理和綜合執(zhí)法局會同相關部門對已完成工程進行分部分項驗收,，督促建設單位加快進度推進項目規(guī)劃驗收，出臺相關制度規(guī)范合同簽訂,；龍崗區(qū)政府完成了違約責任梳理,，強化責任追究，積極推動平湖一期提升改造項目建設,；寶安區(qū)政府已約談建設單位并書面督促其加快建設進度,，后續(xù)將按協(xié)議約定繼續(xù)落實整改事項；羅湖區(qū)督促建設單位加快推進項目驗收相關事項的辦理,。

　　關于生活垃圾分類部分工作目標未完成,，分類投放收集成效不高，部分餐廚垃圾運輸車輛不符合要求問題,，各區(qū)政府已完成餐廚垃圾及果蔬垃圾收運處理量任務,，積極開展垃圾分類宣傳教育，提高市民垃圾分類參與率與準確率,；市城市管理和綜合執(zhí)法局要求生活垃圾分類智能化管理系統(tǒng)中標單位倒排工期,，加緊推動項目建設；羅湖區(qū)政府督促區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局加強監(jiān)管,，堵塞漏洞,，依法查處違法違規(guī)行為。

深圳市審計局

2021年7月5日