根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十七條的規(guī)定,，2019年8月1日至9月30日,，深圳市審計局對深圳市水務(wù)局管理深圳市布吉等6座水質(zhì)凈化廠2016年1月至2019年7月的運營情況進行了專項績效審計調(diào)查。

　　一,、被審計調(diào)查事項的基本情況

　　市水務(wù)局承擔(dān)全市排水設(shè)施(含污水,、污泥處理設(shè)施)的建設(shè)管理責(zé)任，負(fù)責(zé)全市排水運營單位監(jiān)督考核,、負(fù)責(zé)污水處理費的征收管理,、制定運營服務(wù)費的支付標(biāo)準(zhǔn)等,。

　　2010至2012年，市水務(wù)局通過公開招投標(biāo)方式,，確定了葵涌水質(zhì)凈化廠,、水頭水質(zhì)凈化廠、觀瀾水質(zhì)凈化廠（二期）,、龍華水質(zhì)凈化廠（二期）,、布吉水質(zhì)凈化廠（一期）共5個特許委托運營項目的運營單位，與各中標(biāo)方簽訂特許委托運營服務(wù)合同,，委托運營期限為8年,；2010年，通過公開招投標(biāo)方式確定橫嶺水質(zhì)凈化廠（二期）TOT特許經(jīng)營項目的運營單位,，與中標(biāo)方簽訂特許經(jīng)營協(xié)議,，運營期限為20年。在每個運營月,，市水務(wù)局按照合同條款向運營方核準(zhǔn)支付污水處理費,。

　　2016年1月至2019年7月，市水務(wù)局共支出6座水質(zhì)凈化廠運營維護費用1,381,337,541.79元,，包括污水處理,、污泥處置、第三方巡檢,、第三方檢測,、在線設(shè)備維護、清砂,、增值稅補償?shù)荣M用,。資金來源全部為市財政撥款，包括污水處理費,、市水務(wù)局部門預(yù)算和水務(wù)發(fā)展專項資金,。

　　二、審計評價意見

　　市水務(wù)局作為全市排水設(shè)施（含污水,、污泥處理設(shè)施）的管理責(zé)任單位,，編制出臺了一系列相關(guān)的管理辦法，使各級排水管理部門對于排水設(shè)施運營企業(yè)運營管理質(zhì)量的監(jiān)管和考核做到了有據(jù)可依,，建立了排水設(shè)施日常巡檢等管理制度,， 積極推進6座水質(zhì)凈化廠的提速提效，提升凈化廠的污泥處理處置能力,，使6座水質(zhì)凈化廠起到了促進流域水環(huán)境改善的作用。大部分水質(zhì)凈化廠能充分利用運行效能,，達成環(huán)境效益目標(biāo),。

　　審計也發(fā)現(xiàn),，市水務(wù)局在管理6座水質(zhì)凈化廠運營過程中還存在對更新改造專項資金管理不到位、部分水質(zhì)凈化廠污水收集率和污染物收集效能偏低,，未達到設(shè)計文件中環(huán)境效益對污染物減排目標(biāo)的要求等問題,。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　?。ㄒ唬┛繌S,、水頭廠未達到設(shè)計文件中污染物減排的環(huán)境效益目標(biāo)

　　由于受配套管網(wǎng)未完善和雨污分流不徹底等因素影響，進水量與進水濃度遠低于設(shè)計標(biāo)準(zhǔn),，葵涌廠,、水頭廠兩個水質(zhì)凈化廠主要污染物消減量長期未達到設(shè)計目標(biāo)，所有污染物年度實際消減量均在設(shè)計目標(biāo)55%以下,。其中,，水頭廠化學(xué)需氧量實際消減量僅達到設(shè)計量34.44%-43.04%，生化需氧量實際消減量僅達到設(shè)計量24.12%-29.94%,?？繌S化學(xué)需氧量實際消減量僅達到設(shè)計量28.66%-39.21%，生化需氧量實際消減量僅達到設(shè)計量20.50%-26.42%,。污染物消減量不足,，造成兩座水質(zhì)凈化廠運行效能未充分發(fā)揮。

　?。ǘ┦兴畡?wù)局未按規(guī)定及時開展布吉廠運營商招標(biāo)工作

　　布吉廠原特許經(jīng)營期限至2019年8月1日已到期,，市水務(wù)局仍未完成下一個特許經(jīng)營期運營商的招標(biāo)工作，繼續(xù)由原運營商進行運營管理,。

　?。ㄈ┦兴畡?wù)局對更新改造資金的管理不符合相關(guān)規(guī)定，監(jiān)管不到位

　　為促進各水質(zhì)凈化廠加強對水廠設(shè)備的維修和保養(yǎng),，市水務(wù)局在5家委托運營的水質(zhì)凈化廠污水處理服務(wù)費中單獨設(shè)立了更新改造專項資金,。但是，市水務(wù)局缺乏對運營方更新改造資金劃撥情況的監(jiān)管,，造成部分運營方未按時將更新改造資金劃轉(zhuǎn)至共管賬戶,。市水務(wù)局也沒有嚴(yán)格定義大修費用和更新改造費用的使用范圍，造成運營方將全部更新修理費用放在更新改造資金中支出,，不利于提高更新改造資金的使用效益,。

　　（四）市水務(wù)局未監(jiān)管委托運營單位按規(guī)定對年度財務(wù)報表進行審計并向社會公布

　　6座水質(zhì)凈化廠僅葵涌廠,、水頭廠2016年的財務(wù)報表委托會計師事務(wù)所進行了年審,，兩廠2017、2018年度的財務(wù)報表和其他廠2016-2018年度的財務(wù)報表都未按規(guī)定進行年審，同時,，6座水質(zhì)凈化廠歷年的財務(wù)報表也沒有按規(guī)定向社會公布,，不利于掌握各水質(zhì)凈化廠的真實運營成本和利潤水平。

　?。ㄎ澹埲A廠部分設(shè)備維修計劃實施進度較慢

　　龍華廠生化池部分水下推流器無法正常開啟,，上述水下推流器在2019年5月已列入設(shè)備更新改造方案計劃并通過了專家評審，但直到2019年8月底,，設(shè)備仍然沒有得到修理,。

　　（六）部分水質(zhì)凈化廠規(guī)劃驗收和用地手續(xù)不完善

　　截至2019年9月,，龍華廠,、橫嶺廠未辦理規(guī)劃驗收手續(xù)；觀瀾廠未辦理規(guī)劃驗收手續(xù),，未簽訂土地使用權(quán)出讓合同,；葵涌廠、水頭廠未辦理工程規(guī)劃許可及規(guī)劃驗收手續(xù),，未簽訂土地使用權(quán)出讓合同,。

　　（七）部分水質(zhì)凈化廠未進行政府方市政排水設(shè)施驗收

　　布吉廠,、葵涌廠和水頭廠均未按規(guī)定進行政府方市政排水設(shè)施驗收,。

　　（八）部分水質(zhì)凈化廠進水水質(zhì)超標(biāo)嚴(yán)重

　　根據(jù)對6座水質(zhì)凈化廠進水水質(zhì)實測數(shù)據(jù)等相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析及現(xiàn)場勘察,，發(fā)現(xiàn)6座水質(zhì)凈化廠均有不同程度的進水水質(zhì)超標(biāo)問題,，存在進水水質(zhì)的異常干擾，尤其是龍華廠,、橫嶺廠超標(biāo)頻繁,，水環(huán)境安全存在隱患。

　　四,、審計調(diào)查處理情況和建議

　　對于上述問題,，深圳市審計局已出具審計調(diào)查報告。

　　對于未達到污染物減排環(huán)境效益目標(biāo)的問題,，要求市水務(wù)局協(xié)調(diào)加快污水管網(wǎng)建設(shè),，提高污水收集率，充分利用水質(zhì)凈化廠的運行效能,，提高運營績效,。

　　對于未按規(guī)定及時開展運營商招標(biāo)的問題，要求市水務(wù)局嚴(yán)格按照規(guī)定開展對運營單位的政府采購工作,，確保水質(zhì)凈化廠正常運營,。

　　對于更新改造資金的管理問題,，要求市水務(wù)局明確大修費用和更新改造費用的使用范圍，規(guī)范更新改造資金的計提和使用,，并加強對資金的內(nèi)部審計監(jiān)督,。

　　對于水質(zhì)凈化廠財務(wù)報告年審和公開的問題，要求市水務(wù)局按規(guī)定監(jiān)督水質(zhì)凈化廠運營方進行財務(wù)報告年審及向社會公開,。

　　對于設(shè)備維修計劃實施進度較慢的問題，要求市水務(wù)局督促運營單位及時對需要維修的設(shè)備進行更新改造,，保證水質(zhì)凈化設(shè)備的正常運行,。

　　對于規(guī)劃驗收和用地手續(xù)不完善的問題，要求市水務(wù)局盡快完善辦理各水質(zhì)凈化廠的土地使用權(quán)出讓,、工程規(guī)劃許可,、規(guī)劃驗收等手續(xù)。

　　對于未進行政府方市政排水設(shè)施驗收的問題,，要求市水務(wù)局完善程序,，按照排水設(shè)施驗收備案的相關(guān)要求備齊資料報主管部門備案。

　　對于進水水質(zhì)超標(biāo)嚴(yán)重的問題,，要求市水務(wù)局聯(lián)合有關(guān)主管部門進一步明確監(jiān)管職責(zé)和處理流程,，加強對水質(zhì)凈化廠服務(wù)范圍內(nèi)的工業(yè)廢水、面源污染的監(jiān)管和排查,，逐步消除上述隱患,。

　　五、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對本次審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題,，市水務(wù)局采取措施積極進行整改：

　　在《深圳市污水處理提質(zhì)增效三年行動方案》中明確要求全面推進排水管理進小區(qū),，強化排水戶監(jiān)管，大力開展清污分離,，消除暗涵出口,、支流汊流等，提升水質(zhì)凈化廠進水濃度,，提高運營效率,。

　　積極推進布吉廠運營商招標(biāo)工作，于2019年12月3日取得市財政局批復(fù),，目前采購需求已報市采購中心,。

　　改進更新改造資金管理，在推進布吉一期,、水頭,、葵涌新運營單位招標(biāo)時，明確招標(biāo)報價包括但不限于運營成本,、大修費用等,，約定中標(biāo)單位須及時安排大修工作，確保水質(zhì)凈化廠穩(wěn)定運行，并在合同期滿時必須進行必要的設(shè)備重置,、設(shè)施大修,，確保水質(zhì)凈化廠達到保證功能目標(biāo)再移交市水務(wù)局。

　　向各運營單位發(fā)出通知,，要求各運營單位在每年5月底前完成上一年度財務(wù)報表年審,，并在市場監(jiān)管局、水務(wù)局門戶網(wǎng)站等渠道向社會公布,。

　　安排龍華廠推流器維修更換工作與2019年提標(biāo)改造生化池放空改造同步進行,，已于2019年12月5日完成改造工作。

　　完善水質(zhì)凈化廠規(guī)劃驗收和用地手續(xù),已完成龍華二期規(guī)劃驗收地籍測繪工作,，待市發(fā)改委下達竣工決算尾款后,，繳清規(guī)劃驗收地籍測繪費用，立即完善規(guī)劃驗收手續(xù),；正在辦理橫嶺二期規(guī)劃手續(xù),，待辦理該廠提標(biāo)改造工程規(guī)劃許可證后，即辦理規(guī)劃驗收手續(xù),；觀瀾二期目前已完成竣工決算審計,，待規(guī)劃驗收地質(zhì)測繪后，盡快完成規(guī)劃驗收,；同時,，積極與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，爭取盡快解決水頭廠和葵涌廠問題,。

　　根據(jù)深圳市排水行政審批改革的要求,，盡快補齊布吉廠、葵涌廠,、水頭廠排水設(shè)施驗收資料報主管部門備案,，補辦排水設(shè)施驗收手續(xù)。

　　與市生態(tài)環(huán)境主管部門溝通,，擬配合相關(guān)部門開展“利劍”系列環(huán)保執(zhí)法專項行動,，推進工業(yè)企業(yè)排水評估、排水信息公開工作,，建立健全工業(yè)企業(yè)在線監(jiān)控系統(tǒng),，實時掌握水質(zhì)情況，倒逼溯源整改,，精準(zhǔn)打擊工業(yè)廢水偷排,、超排等違法行為，消除水環(huán)境安全隱患,。

深圳市審計局

2020年6月15日