根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定及深龍審通〔2016〕104號審計通知書的要求,我局派出審計組自2016年4月19日至11月23日,對寶沙一～六路市政工程(一期)及寶荷路片區(qū)防洪工程(一期)竣工決算進行了審計。根據(jù)有關審計準則,區(qū)建筑工務局對其提供的與審計有關的工程結算資料,、財務會計資料及其他證明材料的真實性,、完整性負責,并對此作出了書面承諾。審計機關的責任是對其審計并作出審計結論,。

　　一,、工程概況

　　寶沙一～六路市政工程(一期)位于寶荷路片區(qū),包括寶沙一路(AK0+000～AK1+060)及寶沙二～六路的市政工程,工程內容主要包括:道路工程、橋涵工程,、道路照明及給排水工程等,。寶荷路片區(qū)防洪工程(一期)位于寶荷路南側及北側,本期施工范圍與寶沙一～六路市政工程(一期)相對應,工程內容主要包括:箱涵工程、明渠工程等,。根據(jù)深龍發(fā)改〔2010〕682號,、深龍發(fā)改〔2010〕1484號文件規(guī)定,該工程計劃總投資12437.76萬元,資金來源為政府統(tǒng)貸。

　　該工程建設及報審單位均為區(qū)建筑工務局,工程設計單位為北京市市政工程設計研究院(主辦人)與深圳市巖土綜合勘查設計有限公司聯(lián)合體,監(jiān)理單位為深圳市兆業(yè)工程顧問有限公司等3個單位,。寶沙一～六路市政工程(一期)寶荷路片區(qū)防洪工程(一期)施工由區(qū)建筑工務局通過深圳市建設工程交易服務中心龍崗分中心公開招標,確定中標單位為中核華泰建設有限公司,中標價65772049.51元,。寶沙一～六路市政工程(一期)10KV電力線路遷改工程施工由區(qū)建筑工務局通過深圳市建設工程交易服務中心龍崗分中心邀請招標,確定中標單位為深圳市粵貴發(fā)機電安裝設備有限公司,中標價478396.19元。工程于2010年12月開工,2015年1月竣工,。經(jīng)建設,、設計、施工,、監(jiān)理等單位共同驗收,已完成合同約定的建設內容,工程質量評定為合格,。

　　二、工程造價審計情況

　　該工程結算經(jīng)區(qū)建筑工務局及深圳市誠信行工程咨詢有限公司,、中國建設銀行股份有限公司深圳市分行審核,報審造價83337479.20元,。經(jīng)審計,審定造價        82333372.36元(其中建安工程費73225397.69元),核減造價1004106.84元,核減率為1.20%(詳見附表)。

　　三,、工程財務審計情況

　　截至審計日,區(qū)建筑工務局共收到該工程相關撥款75086200元。

　　四,、審計評價

　　審計結果表明,建設單位提供的工程資料基本完整,能夠反映本工程的建設過程,。在財務管理方面,會計資料基本完整,所披露的會計信息基本真實反映了本工程建設資金的來源和使用情況。

　　五,、存在問題

　　(一)多計工程造價1004106.84元,。主要原因:

　　1.因送審結算部分子目工程量多報,核減建安工程造價632605.79元;

　　2.因送審結算部分材料單價偏高,核減建安工程造價107755.12元;

　　3.因計費基數(shù)調整,核減施工圖審查費22420元;

　　4.其他原因核減241325.93元。

　　(二)未按規(guī)定及時報審工程竣工決算,。該工程2015年1月竣工,直至2016年4月,區(qū)建筑工務局才將該工程竣工決算報送審計,與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》(深龍府〔2008〕29號)第四十二條“工程竣工驗收合格后,項目建設單位應在60日內編制完成工程結算,、竣工決算,報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核,并在90日內將完整的建設項目有關資料報送區(qū)審計部門進行竣工決算審計”的規(guī)定不符。

　　六,、審計意見及建議

　　(一)關于多計工程造價1004106.84元的問題,。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合頒發(fā)的《建設項目審計處理暫行規(guī)定》(審投發(fā)〔1996〕105號)第十四條“工程價款結算中多計少計的工程款予以調整”的規(guī)定,該工程結算中多計的工程造價1004106.84元予以調減,以審定造價82333372.36元進行結算,。

　　(二)關于未按規(guī)定及時報審工程竣工決算的問題。建設單位在今后的工程管理中,應嚴格執(zhí)行《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》的有關規(guī)定,及時報審工程竣工決算,。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題,請建設單位收到本報告之日起90日內,將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局,。

　　本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告。