根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十七條的規(guī)定,，深圳市審計局派出審計組,，自2018年9月3日至2018年10月23日,，對廣東自由貿(mào)易區(qū)前海蛇口片區(qū)（以下簡稱前海自貿(mào)區(qū)）2017年度金融發(fā)展與創(chuàng)新情況進(jìn)行了審計調(diào)查,，延伸審計了深圳市前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)管理局（以下簡稱管理局）下屬的前海金融控股有限公司（以下簡稱金控）,，也對重要事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯。

　　一,、基本情況及審計調(diào)查評價

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　　管理局組建于2010年1月,，是實(shí)行企業(yè)化管理但不以營利為目的，履行相應(yīng)行政管理和公共服務(wù)職責(zé)的法定機(jī)構(gòu),，具體負(fù)責(zé)前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)的開發(fā)建設(shè),、運(yùn)營管理、招商引資,、制度創(chuàng)新,、綜合協(xié)調(diào)等工作。管理局目前內(nèi)設(shè)3室12處,，下屬3家企業(yè),，分別為前海開發(fā)投資控股有限公司、前海金融控股有限公司,、前?？苿?chuàng)投控股有限公司,。

　　（二）前海自貿(mào)區(qū)基本情況,。

　　2017年前海自貿(mào)區(qū)注冊企業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值2,030.26億元,，同比增長43.40%；實(shí)現(xiàn)稅收收入344.98億元,，同比增長28.20%,；全社會固定資產(chǎn)投資達(dá)到430.83億元，同比增長10.80%,；合同及實(shí)際利用外資分別為271.65億美元和44.48億美元,，分別占全市的73.73%和60.09%，同比下降36.00%和同比增長16.90%,。

　?。ㄈ┣昂Ｗ再Q(mào)區(qū)（不含蛇口片區(qū)）金融業(yè)基本情況。

　　2017年金融業(yè)實(shí)現(xiàn)注冊增加值711.27億元,，占前海片區(qū)注冊企業(yè)增加值的46.60%,，注冊增加值占比在區(qū)內(nèi)所有行業(yè)中排第一位。根據(jù)管理局統(tǒng)計,，截至2017年底，前海片區(qū)注冊金融企業(yè)58043家,，注冊資本55,375.32億元,，開業(yè)企業(yè)24398家，實(shí)現(xiàn)稅收134.64億元,，期末從業(yè)人員129461人,。

　　二、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

　?。ㄒ唬┎糠猪椖课窗从媱澥褂卯a(chǎn)業(yè)發(fā)展資金,。

　　2016年、2017年,，管理局未能按計劃和用途及時足額使用產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金,，其中：2016年年初計劃支出6億元，實(shí)際支出1.74億元,，占比29%；2017年年初計劃支出7.19億元,，實(shí)際支出0.2億元,，占比2.78%,。未使用資金轉(zhuǎn)入產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金,，截至2017年底，管理局產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金歷年累積資金17.99億元,。

　?。ǘ┛缇畴p向發(fā)行人民幣債券有待深度推進(jìn)。

　　截至2018年10月,，前海自貿(mào)區(qū)注冊企業(yè)中,，只有1家企業(yè)到香港發(fā)行人民幣債券。前海自貿(mào)區(qū)注冊企業(yè)的境外關(guān)聯(lián)企業(yè)中,，只有2家企業(yè)在境內(nèi)發(fā)行人民幣債券,，注冊企業(yè)發(fā)行數(shù)量和額度均處于較低水平。

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　　金控公司部分下屬公司未及時更新公司章程及工商登記信息，導(dǎo)致實(shí)際注冊資本與章程規(guī)定不符,。金控公司董事會,、監(jiān)事會人員配備、議事程序不符合公司法,、公司章程要求,。

　　三、審計調(diào)查處理情況和建議

　　對以上審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題,，深圳市審計局已出具了專項審計調(diào)查報告,。針對部分項目未按計劃使用產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金問題,，管理局應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金預(yù)算,，按照用途及時足額管理使用產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金，用于支持以金融業(yè)為主的現(xiàn)代服務(wù)業(yè),。針對跨境雙向發(fā)行人民幣債券有待深度推進(jìn)問題，管理局及下屬機(jī)構(gòu)應(yīng)加大對《國務(wù)院關(guān)于支持深圳前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)開發(fā)開放有關(guān)政策的批復(fù)》（國函〔2012〕58號）和《中國人民銀行對深圳金融改革創(chuàng)新有關(guān)事項的意見》（銀函〔2014〕340號）的貫徹落實(shí)力度,，積極推動擴(kuò)大人民幣跨境使用先行先試,，對前海跨境雙向發(fā)行人民幣債券工作加大宣傳,，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)和扶持政策。積極主動,，敢于作為,，先行先試，并及時總結(jié)經(jīng)驗,。針對前海局下屬公司管理方面有待完善問題,，金控應(yīng)加強(qiáng)對下屬公司管理，督促其及時變更工商登記信息,，完善公司章程及管理制度,，按照《公司法》要求規(guī)范運(yùn)作。

　　四,、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對本次審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，前海管理局已采取措施積極進(jìn)行整改,。對部分項目未按計劃使用產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金問題,，在2019年預(yù)算編制中，一是嚴(yán)格按照專項資金扶持方向,，將產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金分解至不同功能分類科目中；二是考慮現(xiàn)有前海產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金投資情況及規(guī)模,，年初預(yù)算中暫未安排產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金增資計劃,；三是同步編制預(yù)算績效目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)一級預(yù)算項目全覆蓋,，并對預(yù)算執(zhí)行情況開展績效評價和考核,。對跨境雙向發(fā)行人民幣債券有待深度推進(jìn)問題，即將出臺前海金融業(yè)扶持政策,，對跨境雙向發(fā)行人民幣債券業(yè)務(wù)給予資金扶持,，待完成后續(xù)法定程序后對外發(fā)布。對前海局下屬公司管理方面有待完善問題,，一是金控公司已督促下屬公司將公司章程與工商登記信息更新一致,；二是金控公司正在積極確定補(bǔ)充1名外部董事人選，管理局正在積極選派監(jiān)事,，修訂后的《董事會議事規(guī)則》已于2019年1月23日經(jīng)公司董事會議審議通過,。

深圳市審計局

2019年7月1日