（2024年 第2號）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十九條的規(guī)定,，深圳市審計局派出審計組，自2023年8月7日至10月12日,，對深圳市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）和30家市屬國企2020至2022年市屬國資國企信息化建設情況進行了專項審計調(diào)查,。

　　一、基本情況

　　市國資委作為深圳市屬國企的監(jiān)管部門,，指導市屬國企信息化建設和數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作,。根據(jù)市國資委及其直管企業(yè)提供的數(shù)據(jù),，2020至2022年市屬國企開展的信息化項目累計共有3194個。其中：信息系統(tǒng)類1501個,，信息基礎設施類538個,，配套工程類71個，配套設備類311個,，技術服務類773個,。

　　二、審計評價

　　審計調(diào)查結(jié)果表明,，市國資委及其直管企業(yè)在深圳市“數(shù)字政府”“智慧城市”建設背景下,，加快推進數(shù)字化轉(zhuǎn)型、智慧國資國企建設,、提升產(chǎn)業(yè)數(shù)字化和數(shù)字化產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平等方面取得了一定的成效,。

　　三、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

　?。ㄒ唬┦袊Y委在履行信息化項目監(jiān)管責任方面

　　1.在智慧國資項目建設中,，市國資委推動相關企業(yè)發(fā)揮引領帶動作用不足。

　　2.市國資委未有效推動相關信息化建設計劃措施的全面貫徹落實和組織實施,。

　?。ǘ┦袑賴笮畔⒒椖靠冃Ч芾矸矫?/p>

　　1.部分項目建成后使用率低，甚至存在閑置情況,。一是5家企業(yè)的多個項目多個功能模塊建成后未使用,；二是1家企業(yè)資源管理系統(tǒng)建成上線后一直閑置。

　　2.智慧港口建設啟動晚,，數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作進展緩慢,。

　　3.市屬國企數(shù)據(jù)挖掘力度不夠，數(shù)據(jù)資產(chǎn)化能力不足,。

　?。ㄈ┦袑賴笮畔⒒ㄔO方面

　　1.部分項目關鍵審批程序不規(guī)范，多個市屬國企的多個項目立項前未進行可行性分析或研究論證不充分,。

　　2.部分項目概算編制不規(guī)范,，有4家企業(yè)的7個項目未編制詳細的分項概算。

　　3.部分項目財務核算不規(guī)范,，部分項目未及時結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)并計提攤銷,，部分項目的費用化支出會計核算不準確，部分項目未按權責發(fā)生制進行會計核算,。

　?。ㄋ模┦袑賴笮畔⑾到y(tǒng)互聯(lián)互通方面

　　1.市屬國企財務共享信息化程度有待提高，僅有6家企業(yè)建立了財務共享中心,。

　　2.交易集團的深圳市醫(yī)用耗材陽光交易和監(jiān)管平臺系統(tǒng)未實現(xiàn)與醫(yī)藥企業(yè)達成互聯(lián)互通目標,，接入率待提高,。

　　四、審計處理情況

　?。ㄒ唬τ谑袊Y委在履行信息化項目監(jiān)管責任方面的問題,，要求市國資委認真落實相關文件要求，嚴格履行市國資委作為國企出資人的監(jiān)管職責,，推動直管國企落實數(shù)字化轉(zhuǎn)型目標,。

　　（二）對于市屬國企信息化項目績效管理方面的問題,，要求各企業(yè)優(yōu)化系統(tǒng)用戶體驗,，提高信息系統(tǒng)使用率。要求深圳港集團加快智慧港口建設進度,，提升港口信息化、智慧化建設水平,。要求各企業(yè)充分挖掘并促進數(shù)據(jù)價值變現(xiàn),，市國資委和交易集團做好數(shù)據(jù)交易平臺的指導服務。

　?。ㄈτ谑袑賴笮畔⒒ㄔO方面的問題,，要求各企業(yè)加強對信息化建設項目的可行性分析研究，按規(guī)定做好概預算分項編制等采購前期工作,。規(guī)范會計核算,，加強對財務人員的培訓。

　?。ㄋ模τ谑袑賴笮畔⑾到y(tǒng)互聯(lián)互通方面的問題,，要求市國資委積極推動市屬國企逐步建設財務共享中心。要求交易集團推動相關平臺系統(tǒng)與醫(yī)藥企業(yè)的互聯(lián)互通,，持續(xù)提升接入率,。

　　五、整改情況

　　 （一）關于市國資委在履行信息化項目監(jiān)管責任方面的問題,，市國資委已完成階段性整改,，印發(fā)了《深圳市國資委智慧國資監(jiān)管平臺建設行動計劃（2023 年-2025 年）》（深國資委函〔2023〕379 號），推動直管企業(yè)強化集團管控類業(yè)務數(shù)字化覆蓋,，加大數(shù)據(jù)治理和數(shù)據(jù)共享建設,。同時開展了《智慧國資智慧國企建設三年行動計劃及配套措施》“回頭看”工作，對于相關計劃措施的落實情況進行了梳理總結(jié),。

　?。ǘ╆P于市屬國企信息化項目績效管理方面的問題，各責任企業(yè)加強用戶培訓,，優(yōu)化系統(tǒng)功能,，提高使用頻率,。深圳港集團已在開展港口智能化建設以及港口智慧服務，下一步將加快建設全自動化碼頭及數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作,。市國資委正指導市屬國企探索數(shù)據(jù)資產(chǎn)利用途徑,，其中地鐵集團已聯(lián)合數(shù)交所打造地鐵客流數(shù)據(jù)產(chǎn)品，于2024年3月上市,；巴士集團與數(shù)交所等機構(gòu)就地面公交客流數(shù)據(jù)交易方式,、變現(xiàn)價值等進行研究探討。

　?。ㄈ╆P于市屬國企信息化建設方面的問題,，市國資委計劃2024年出臺《市國資委信息化項目建設管理辦法》，規(guī)范信息化項目規(guī)劃,、需求,、立項、采購,、實施各環(huán)節(jié),。各責任企業(yè)建立健全了信息化項目管理相關制度辦法并推動落實，進一步明確細化項目可研,、概算的編制要求,；加強財務人員培訓，嚴格按照會計準則的要求規(guī)范會計核算,。

　?。ㄋ模╆P于市屬國企信息系統(tǒng)互聯(lián)互通方面的問題，市國資委先后出臺市屬國企財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型考核方案及通知,。交易集團于2024年2月發(fā)布相關平臺接入通知后,，已新增3家企業(yè)完成系統(tǒng)對接。

深圳市審計局

2024年8月21日