區(qū)人大常委會：

　　受區(qū)政府委托,，現(xiàn)向區(qū)人大常委會報告南山區(qū)2023年度績效審計工作情況，請予審議,。

　　一,、基本情況

　　區(qū)政府堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面學習貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神,，根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)審計監(jiān)督條例》,，組織區(qū)審計局開展融入新發(fā)展格局、推動高質(zhì)量發(fā)展專題績效審計,，聚焦經(jīng)濟發(fā)展,、民生改善、政府投資等領(lǐng)域重點改革措施的協(xié)調(diào)推進情況，將揭示問題,、規(guī)范管理,、促進改革一體推進，為加快建成世界級創(chuàng)新型濱海中心城區(qū),、勇當深圳建設(shè)中國特色社會主義先行示范區(qū)標桿,，貢獻審計力量,。

　　本年度績效審計工作報告圍繞區(qū)政府工作報告提出的推進高質(zhì)量發(fā)展工作舉措,，共反映了三個方面的情況：一是推動經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展方面,，圍繞“打造更具競爭力的產(chǎn)業(yè)體系”的部署要求，開展了深圳市南山區(qū)促進制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展政策落實情況專項審計調(diào)查,、深圳市南山區(qū)股份合作公司轉(zhuǎn)型發(fā)展專項資金管理與使用情況審計,，保障扶持政策及時落地、精準生效,，助力專項資金使用提質(zhì)增效,。二是推動民生事業(yè)普惠發(fā)展方面，圍繞“提高人民生活品質(zhì)”的部署要求,，開展了深圳市南山區(qū)特殊教育經(jīng)費管理與使用情況審計調(diào)查,、深圳市南山區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)運營專項審計調(diào)查，并在其他審計項目中對有關(guān)單位推進“民生微實事”工作情況進行了關(guān)注,，推動特殊教育與養(yǎng)老服務(wù)等規(guī)范管理,，保障民生資金更好發(fā)揮效益，助力民生服務(wù)供給質(zhì)量提升,。三是推動建設(shè)項目提質(zhì)增效方面,，圍繞“推動重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)”的部署要求，開展了深圳市南山區(qū)中心河及中心路安全隱患整治及功能完善工程項目跟蹤審計,、深圳市南山區(qū)2022年度中小學校新（改擴）建項目建設(shè)情況跟蹤審計、深圳市南山區(qū)2022年度政府投資項目建設(shè)管理及中介機構(gòu)造價審核質(zhì)量審計調(diào)查,，促進政府投資項目全鏈條規(guī)范管理，助力建設(shè)項目管理水平提升,。同時,，以績效審計查出問題整改為抓手，持續(xù)推進提升政府績效管理水平，上一年度績效審計查出問題整改情況已于2023年11月向區(qū)人大常委會報告并跟進落實,，涉及的23個整改事項已完成整改21個,，整改率為91.30%,，其余2個問題正在整改。

　　二,、推動經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展方面績效審計情況

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　　1.促進制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展方面。重點審計了促進制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展相關(guān)政策落實情況及2022年11月至2023年9月制造業(yè)相關(guān)產(chǎn)業(yè)扶持資金管理使用情況,。2022年至2023年,，南山區(qū)先后印發(fā)《南山區(qū)促進產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展專項資金管理辦法》（深南府規(guī)〔2022〕3號）、《關(guān)于新時代南山高質(zhì)量發(fā)展行動方案（2023）》（深南辦發(fā)〔2023〕2號）等文件,，為促進制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供產(chǎn)業(yè)政策保障和資金支持,。區(qū)工業(yè)和信息化局、區(qū)科技創(chuàng)新局落實39條相關(guān)產(chǎn)業(yè)扶持政策,，2022年11月至2023年9月累計資助756家次轄區(qū)制造業(yè)企業(yè)共4.23億元,，為制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供有力資金保障。區(qū)城市更新和土地整備局,、區(qū)國資局和相關(guān)區(qū)屬國企通過拓展產(chǎn)業(yè)空間,、實施“工業(yè)上樓”行動等措施，增強先進制造業(yè)用地保障,，為高端制造業(yè)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)發(fā)展空間,。

　　2.促進股份合作公司轉(zhuǎn)型發(fā)展方面。重點審計了2019年至2022年股份合作公司轉(zhuǎn)型發(fā)展專項資金（以下簡稱“轉(zhuǎn)型發(fā)展專項資金”）的管理與使用情況,。2017年,，南山區(qū)政府出臺《南山區(qū)股份合作公司轉(zhuǎn)型發(fā)展專項資金管理辦法》（深南府辦規(guī)〔2017〕6號）及配套分項實施細則，并在2020年對該辦法進行修訂,，為促進股份合作公司轉(zhuǎn)型發(fā)展提供了制度保障,。轉(zhuǎn)型發(fā)展專項資金期間實際支出3.62億元，資助范圍覆蓋轄區(qū)8個街道的31家股份合作公司,，主要資助事項包括支持股份合作公司防范風險與規(guī)范發(fā)展170項,、支持聘請第三方專業(yè)咨詢機構(gòu)120項、支持人才引進35項,。轉(zhuǎn)型發(fā)展專項資金有效引導股份合作公司加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式,，促進股份合作公司產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，提升內(nèi)部治理水平,。

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　　1.促進制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展政策落實不到位,。一是部分政策落地不及時。區(qū)工業(yè)和信息化局未按有關(guān)工作節(jié)點要求,，于2023年二季度及時開通“專精特新企業(yè)租金補貼”扶持政策受理通道,。二是補貼標準不明確。區(qū)科技創(chuàng)新局未明確申報補貼適用外幣換算的時間節(jié)點規(guī)則,，實際審核采用的標準不一,，多發(fā)補貼39.17萬元。三是政策變更未公告,。區(qū)科技創(chuàng)新局“貸款貼息支持”扶持政策擴大了資助范圍,，但未就變動情況進行公告。在不符合原條件的未獲補企業(yè)中,，有8家企業(yè)符合新條件但未重新申報,。

　　2.轉(zhuǎn)型發(fā)展專項資金管理使用有待改進,。一是管理制度不健全,。區(qū)國資局未落實工作要求，未對《南山區(qū)股份合作公司轉(zhuǎn)型發(fā)展專項資金管理辦法》進行修改完善并出臺操作指引,，部分分項實施細則條款設(shè)置不完善,。二是部分資助政策實施效果不佳。區(qū)國資局12項資助政策未能充分發(fā)揮作用,，其中引進國際人才創(chuàng)辦的企業(yè)等6項政策未發(fā)生過實際資助,；投資或興辦實業(yè)資助等6項政策實際資助項目金額僅占轉(zhuǎn)型發(fā)展專項資金總資助金額0.48%。三是部分資助項目審核把關(guān)不嚴,。區(qū)國資局及部分街道辦未嚴格按照管理辦法規(guī)定開展資金審核發(fā)放工作,，28個項目存在超資助標準、超資助范圍,、重復(fù)發(fā)放等問題,，共涉及多發(fā)放資金233.28萬元。

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　　1.對于促進制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展部分政策落實不到位的問題,。審計建議，區(qū)工業(yè)和信息化局要及時開通專項扶持政策受理通道,。區(qū)科技創(chuàng)新局要嚴格按統(tǒng)一標準審核發(fā)放扶持資金,，及時公告相應(yīng)政策變更。

　　2.對于股份公司轉(zhuǎn)型發(fā)展專項資金管理使用有待改進的問題,。審計建議,，區(qū)國資局要及時修訂管理辦法內(nèi)容，完善分項實施細則條款設(shè)置,，提高資金使用效率,，并會同各街道辦嚴格按要求開展項目審核工作,，提高審核準確性。

　　三,、推動民生事業(yè)普惠發(fā)展方面績效審計情況

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　　1.特殊教育經(jīng)費使用管理方面。重點審計了2019年至2022年區(qū)教育局及區(qū)屬公辦特殊教育學校（龍苑學校）有關(guān)特殊教育經(jīng)費管理和使用情況,。區(qū)教育局及龍苑學校期間共支出特殊教育相關(guān)經(jīng)費1.93億元,，主要用于資源教室建設(shè)、校園設(shè)備采購等事項,。區(qū)教育局落實特殊教育資源中心,、資源教室建設(shè)工作，通過開展片區(qū)教研活動,、組織籌劃校內(nèi)融合宣導活動等方式,，促進普通學生與特殊學生的融合教育發(fā)展。龍苑學校發(fā)揮殘疾兒童少年義務(wù)教育骨干作用,，與高校合作共建實習基地,，推動特殊教育辦學水平持續(xù)提升。

　　2.養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)運營方面,。重點審計了2020年7月至2023年6月區(qū)民政局及8個街道辦等相關(guān)單位有關(guān)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施的建設(shè)及運營情況,。區(qū)財政累計投入資金5.3億元，主要用于公辦養(yǎng)老機構(gòu),、街道長者服務(wù)中心建設(shè)工作以及運營機構(gòu)資助等方面,。各單位積極貫徹落實關(guān)于構(gòu)建高水平養(yǎng)老服務(wù)體系的各項工作要求，多部門共推養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)和社會化運營改革,，建立以醫(yī)療機構(gòu)及專業(yè)醫(yī)護團隊為支撐的醫(yī)養(yǎng)結(jié)合服務(wù)模式,。全區(qū)已建成區(qū)級養(yǎng)老機構(gòu)4個、街道長者服務(wù)中心4個,、社區(qū)長者服務(wù)站20個,，提供床位1391張，在市對區(qū)社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施的績效考核工作中,，2021年和2022年連續(xù)兩年滿分,。

　　3.“民生微實事”項目管理方面。重點審計了2021年3月至2023年6月區(qū)民政局統(tǒng)籌全區(qū)“民生微實事”工作開展情況,，并延伸抽查了部分街道辦“民生微實事”項目實施情況,。2021年至2023年南山區(qū)實施“民生微實事”項目共6470個，其中服務(wù)類項目5230個,，工程類項目400個,，貨物類工程840個，共投入財政資金5.03億元,。區(qū)民政局通過建設(shè)區(qū)級“民生微實事”項目庫,，開展“民生微實事”項目督查,、評比、調(diào)研工作,，舉辦“民生微實事”項目大賽等方式持續(xù)加強“民生微實事”工作指導監(jiān)督,。相關(guān)街道辦廣泛征集居民需求，扎實開展“民生微實事”項目,，激發(fā)項目資金效益和社會效益,。

　　（二）主要問題

　　1.特殊教育經(jīng)費使用管理有待加強,。一是普通學校特殊學生就讀情況底數(shù)不清,。審計抽查區(qū)教育局收集的14所普通學校隨班就讀特殊學生信息，其中11所學校的學生數(shù)據(jù)存在統(tǒng)計重復(fù)或遺漏情況,。二是資源教室建設(shè)工作統(tǒng)籌指導不到位,。資源教室建設(shè)經(jīng)費由區(qū)教育局安排，35所普通學校使用該經(jīng)費采購的80件特殊教學用具中,，有32所學校共計66件教學用具從未使用,，涉及金額137.02萬元（占采購總金額79.95%）。三是部分資源教室資產(chǎn)管理不善,。3所學校的特殊教學用具未放置在資源教室,，個別學校的IEP資源教室管理系統(tǒng)去向不明,，資源教師未做好資源教室資產(chǎn)保管工作,。

　　2.養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)運營管理不到位。一是部分養(yǎng)老服務(wù)用房效益未充分發(fā)揮,。20處養(yǎng)老服務(wù)用房由區(qū)物業(yè)主管部門移交至街道使用管理平均耗時300天,，其中2處物業(yè)耗時超過3年；4個街道的7處物業(yè)在移交后閑置,，其中1處物業(yè)閑置時間長達6年,。二是對運營機構(gòu)履約監(jiān)督不力。區(qū)福利中心二期的運營機構(gòu)未嚴格履行《PPP項目協(xié)議》約定,，出現(xiàn)部分醫(yī)護人員配置不符合要求,、超額收取入住押金、提供收費性服務(wù)未經(jīng)同意等問題,，區(qū)民政局未有效監(jiān)管,。三是對養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)資助審核不嚴。區(qū)民政局未加強對民辦機構(gòu)申請護理服務(wù)補助數(shù)據(jù)的核查,，多發(fā)放8.16萬元,。

　　3.推進“民生微實事”工作開展不扎實。一是統(tǒng)籌監(jiān)管職責履行不力,。區(qū)民政局未履行專責小組辦公室職責,，未按規(guī)定對“民生微實事”相關(guān)制度文件進行審批,，未按規(guī)定對單項金額超過20萬元的項目進行全面核查。二是項目實施管理不到位,。審計抽查招商街道辦25個“民生微實事”項目,，13個項目未在規(guī)定時間內(nèi)完成，涉及合同金額288.98萬元,；22個項目未按規(guī)定設(shè)置“民生微實事”項目標識牌或標識牌內(nèi)容不齊全,；個別項目未經(jīng)審批擅自變更工程內(nèi)容。

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　　1.對于特殊教育經(jīng)費使用管理有待加強的問題,。審計建議，區(qū)教育局要進一步梳理掌握特殊學生就讀情況,，加強對資源教室建設(shè)工作的統(tǒng)籌指導,。相關(guān)學校要落實資源教室資產(chǎn)管理主體責任，保障資源教室資產(chǎn)的安全完整,。

　　2.對于養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)運營管理不到位的問題,。審計建議，區(qū)國資局和相關(guān)街道辦要著力提高養(yǎng)老服務(wù)用房移交工作的效率,，加強社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施使用管理工作,，充分發(fā)揮養(yǎng)老服務(wù)用房效用。區(qū)民政局要全面加強對養(yǎng)老機構(gòu)履約情況的監(jiān)督檢查,，推動運營管理水平提升,；強化民辦養(yǎng)老機構(gòu)資助資金發(fā)放審核管理，提高補助資金使用效益,。

　　3.對于推進“民生微實事”工作開展不扎實的問題,。審計建議，區(qū)民政局要認真履行區(qū)“民生微實事”專責小組辦公室職責,，統(tǒng)籌“民生微實事”制度建設(shè)工作,，加大對項目監(jiān)管力度。招商街道辦要加快推進“民生微實事”項目進度,，加強項目規(guī)范化管理,。

　　四、推動建設(shè)項目提質(zhì)增效方面績效審計情況

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　　1.中小學校新建,、改擴建方面。重點審計了南山區(qū)“十四五”期間23個義務(wù)教育學校新建,、改擴建項目的建設(shè)管理情況,，并選取了太子灣學校建設(shè)項目和西麗二小改擴建項目進行重點抽審。截至2022年12月,，以上23個項目中,，1個項目已竣工,、10個項目正在施工、12個項目處于前期階段,，項目總投資約74.21億元,，累計已下達投資計劃17.72億元，累計已支付17.68億元,，項目建成后將增加學位49215個,。區(qū)工務(wù)署和區(qū)教育局在項目建設(shè)過程中統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、強化監(jiān)管,，推動項目順利建設(shè),，促進義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。

　　2.中心河及中心路安全隱患整治及功能完善方面,。重點審計了南山區(qū)中心河及中心路安全隱患整治及功能完善工程項目的建設(shè)情況和資金投資及使用情況,。該項目總投資3.1億元，改造范圍從東濱路以南至望海路出?？诙?，長度約2.3km，改造面積約15萬㎡,。項目的實施滿足周邊居民親子,、休憩、運動的需求,，優(yōu)化片區(qū)生態(tài)環(huán)境,，提升區(qū)域整體風貌。區(qū)城管和綜合執(zhí)法局在建設(shè)過程中落實相關(guān)工作要求,，有效保障項目建設(shè),。

　　3.其他政府投資項目建設(shè)管理方面。重點審計了南山區(qū)各建設(shè)單位2022年1月至2023年6月期間已完成預(yù)算（標底）或結(jié)（決）算的政府投資項目的建設(shè)管理和造價審核情況,，選取了14家建設(shè)單位的24個項目進行重點抽審。各建設(shè)單位總體上能按照《南山區(qū)政府投資項目管理辦法》的要求有序推進政府投資項目建設(shè),，按照相關(guān)規(guī)定委托社會中介機構(gòu)開展政府投資項目造價咨詢業(yè)務(wù),，促進南山區(qū)政府投資項目的規(guī)范管理和投資控制。

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　　1.中小學校新建,、改擴建項目管理有待提升。一是建設(shè)進度緩慢,。23個已立項義務(wù)教育學校建設(shè)項目中,，12個項目立項超過一年未申報可研，仍處于前期階段,；2個項目未完成大灣區(qū)建設(shè)三年行動方案要求的進度任務(wù),。二是審核把關(guān)不嚴影響投資效益,。區(qū)工務(wù)署和區(qū)教育局未加強對西麗二小改擴建項目中教學樓層間建造的兩座鋼樓梯設(shè)計方案審核把關(guān)，兩座樓梯建成后學校出于安全考慮未開放使用,，預(yù)算造價約196萬元,；另有10個建設(shè)項目施工總承包合同未按規(guī)定約定塑膠跑道面層保修期限。三是重復(fù)編列費用,。西麗二小改擴建項目重復(fù)委托變配電遷改工程,、水土保持監(jiān)測及專項驗收工作內(nèi)容，涉及合同金額316.2萬元,。四是監(jiān)管責任未落實,。2個項目收到區(qū)住房建設(shè)局發(fā)出的責令整改通知書45份、巡查責令整改建議書31份等處理處罰,，區(qū)工務(wù)署未監(jiān)督代建單位按合同追究相關(guān)參建單位責任,。

　　2.中心河及中心路安全隱患整治及功能完善工程項目管理不到位。一是招投標管理不規(guī)范,。區(qū)城管和綜合執(zhí)法局未有效督促代建單位嚴格制定監(jiān)理定標工作規(guī)則,，未明確施工總承包單位定標工作方案中擇優(yōu)要素的優(yōu)先級別，對入圍定標單位的選擇不嚴謹,。二是工程結(jié)算管理存風險,。施工現(xiàn)場部分措施項目做法及工程量與投標文件不符，區(qū)城管和綜合執(zhí)法局未督促代建單位及時完成工程量簽認工作,，影響后續(xù)結(jié)算,。三是工程變更管理不嚴。代建單位對已包含在施工總承包合同價款中的保險費用現(xiàn)場簽證予以審核通過,，涉及金額29.99萬元,。

　　3.政府投資項目建設(shè)管理存不足。一是前期工作不到位,。5個項目分別存在勘察,、工程設(shè)計和需求調(diào)研等不到位的問題，原有設(shè)計不符合現(xiàn)場需求,。二是工程合同管理不規(guī)范,。個別項目施工合同實質(zhì)性條款與招標文件不一致，且未執(zhí)行現(xiàn)行定額及規(guī)定費率,。三是部分政府投資項目結(jié)（決）算工作推進緩慢,。18個項目從竣工驗收至完成項目決算編制平均用時18個月，個別項目決算周期長達54個月,。

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　　1.對于中小學校新建、改擴建項目管理有待提升的問題。審計建議,，區(qū)工務(wù)署和區(qū)教育局要加快推進學校建設(shè)項目前期工作,，加強設(shè)計方案審核把關(guān)。區(qū)工務(wù)署要督促有關(guān)代建單位切實加強合同簽訂與履約監(jiān)管工作,。

　　2.對于中心河及中心路安全隱患整治及功能完善工程項目管理不到位的問題,。審計建議，區(qū)城管和綜合執(zhí)法局要加強招投標,、合同執(zhí)行和施工現(xiàn)場管理,，督促代建單位按要求制定定標工作規(guī)則和工作方案，及時完成現(xiàn)場工程量和簽證的確認審核,。

　　3.對于政府投資項目建設(shè)管理存不足的問題,。審計建議，相關(guān)建設(shè)單位要切實履行好建設(shè)管理主體責任,，加強參建單位履約監(jiān)督,，做細做實項目前期勘察設(shè)計等工作，規(guī)范合同簽訂管理,，加快推進政府投資項目結(jié)（決）算工作,。

　　針對報告反映的各類問題，區(qū)政府要求各責任單位認真履行整改主體責任,，積極組織整改,。區(qū)政府將按照區(qū)人大常委會年度監(jiān)督工作計劃另行報告整改落實情況，同時依法向社會公布,。

　　專此報告,。