市人大常委會(huì)：

　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》以及《深圳市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督工作的決定》，現(xiàn)向市人大常委會(huì)報(bào)告深圳市2022年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況,，請予審議,。

　　一、審計(jì)整改工作部署落實(shí)情況

　　市委,、市政府全面學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆二中全會(huì)精神,，貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，積極推動(dòng)審計(jì)整改工作取得良好成效,。孟凡利書記召開市委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議,，傳達(dá)學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記重要指示批示精神，研究部署審計(jì)查出問題整改落實(shí)工作,。覃偉中市長召開市政府常務(wù)會(huì)議,、全市審計(jì)工作會(huì)議，專題研究審計(jì)整改工作,，提出具體整改要求。

　　各區(qū)各部門按照市委,、市政府關(guān)于審計(jì)整改工作部署要求,，采取有效舉措，全力推進(jìn)整改落實(shí),。一是整改責(zé)任壓得更實(shí),。被審計(jì)單位堅(jiān)持問題導(dǎo)向，制定整改方案,，形成任務(wù)書,、路線圖、時(shí)間表和責(zé)任制,，明確整改措施,、整改時(shí)限、目標(biāo)要求,，按項(xiàng)逐條落實(shí)具體責(zé)任單位和責(zé)任人,，分類施策推進(jìn)整改。二是整改落實(shí)更加高效,。打造“全流程閉環(huán)管理+實(shí)時(shí)內(nèi)外交互”審計(jì)整改電子政務(wù)平臺(tái),，打破信息數(shù)據(jù)壁壘，提升整體監(jiān)督效能,，同步嵌入審計(jì)整改標(biāo)準(zhǔn)清單,，有力提高整改質(zhì)量。三是監(jiān)督合力不斷增強(qiáng),。市委,、市政府組建專班清查近年來各級(jí)審計(jì)查出問題整改落實(shí)情況,，推動(dòng)未完成整改事項(xiàng)整改到位。市人大計(jì)劃預(yù)算委開展審計(jì)查出問題整改情況跟蹤監(jiān)督,，組織委員,、市人大代表對有關(guān)單位的整改情況進(jìn)行檢查。市審計(jì)局統(tǒng)籌跟進(jìn)審計(jì)整改進(jìn)度,，督促指導(dǎo)責(zé)任單位推進(jìn)“老大難”問題整改,。

　　二、審計(jì)查出問題的整改情況

　　2022年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)涵蓋市本級(jí)財(cái)政管理審計(jì),、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì),、重大專項(xiàng)審計(jì)、國有資產(chǎn)管理審計(jì)等方面,，共82個(gè)問題,，涉及253個(gè)整改事項(xiàng)、97家整改責(zé)任單位,。截至2023年11月底,，上述事項(xiàng)已完成整改139個(gè)，階段性整改66個(gè),，正在整改48個(gè),。各整改責(zé)任單位采取完善體制機(jī)制、加強(qiáng)內(nèi)部管理,、規(guī)范資金使用,、加快項(xiàng)目進(jìn)度等方式積極推進(jìn)整改，涉及金額228.17億元,，制定完善相關(guān)規(guī)章制度34項(xiàng),，追責(zé)問責(zé)4人。

　?。ㄒ唬┦斜炯?jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問題整改情況,。

　　1．一般公共預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。共5個(gè)問題,，涉及30個(gè)整改事項(xiàng),，其中，已完成整改10個(gè),，階段性整改5個(gè),，正在整改15個(gè)。具體情況如下：

　　財(cái)政預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)方面涉及3個(gè)問題,，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是往來款項(xiàng)未及時(shí)清繳問題,，19家單位采取賬務(wù)調(diào)整沖銷、收回上繳資金,、加快撥付資金,、歸還原渠道等方式清繳往來款項(xiàng)3.88億元,。二是非稅收入未納入預(yù)算管理或及時(shí)上繳問題，1家單位已將代管代持的國有資產(chǎn)出租收入納入預(yù)算范圍,。1家單位已將受托管理的股票分紅,、股息等45.65萬元上繳國庫。三是個(gè)別補(bǔ)助資金沉淀未盤活使用問題,，市財(cái)政局要求市對區(qū)轉(zhuǎn)移支付應(yīng)由市級(jí)主管部門制定方案后,，統(tǒng)一由市財(cái)政審核辦理。市教育局已追回沉淀在各區(qū)的考務(wù)費(fèi)補(bǔ)助資金479.23萬元并上繳財(cái)政,。

　　政府投資管理機(jī)制不健全方面涉及2個(gè)問題,，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是非市發(fā)展改革委立項(xiàng)政府投資項(xiàng)目監(jiān)管不到位問題，市財(cái)政局參照部門預(yù)算評審流程和市發(fā)展改革委立項(xiàng)政府投資項(xiàng)目決結(jié)算評審流程,，正在制定非市發(fā)展改革委立項(xiàng)政府投資項(xiàng)目預(yù)算,、決結(jié)算評審流程。二是重點(diǎn)區(qū)域開發(fā)建設(shè)績效評價(jià),、跟蹤管理不全面問題,，市發(fā)展改革委優(yōu)化完善重點(diǎn)區(qū)域開發(fā)建設(shè)指標(biāo)評分標(biāo)準(zhǔn)，每月跟蹤通報(bào)各區(qū)重點(diǎn)區(qū)域開發(fā)建設(shè)資金使用情況,。

　　2．政府性基金預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。共5個(gè)問題，涉及15個(gè)整改事項(xiàng),，其中，已完成整改11個(gè),，階段性整改2個(gè),，正在整改2個(gè)。具體情況如下：

　　國有土地使用權(quán)出讓收支方面涉及3個(gè)問題,，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是國有土地出讓收支預(yù)算編制不準(zhǔn)確問題,，2家單位根據(jù)歷年收入、政策要求和上級(jí)下達(dá)指標(biāo)情況,，科學(xué)編制2024年國有土地出讓收入預(yù)算,。二是國有土地出讓收入未及時(shí)收繳或超范圍使用問題，3個(gè)區(qū)已追回部分地價(jià)款及滯納金,。1個(gè)區(qū)已將超范圍使用的560.38萬元資金來源調(diào)整為一般公共預(yù)算,。三是土地整備業(yè)務(wù)費(fèi)資金沉淀問題，4個(gè)區(qū)已將沉淀的土地整備業(yè)務(wù)費(fèi)3,709.79萬元上繳財(cái)政,。

　　福彩公益金管理方面涉及2個(gè)問題,，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是受資助項(xiàng)目績效目標(biāo)與福彩公益金發(fā)行宗旨相關(guān)性低問題，市民政局厘清福彩公益金資助范圍,，已將項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)來源調(diào)整為一般公共預(yù)算,。二是未按規(guī)定用途使用資金問題,，市民政局制定《深圳市“孤兒醫(yī)療康復(fù)明天計(jì)劃”項(xiàng)目實(shí)施辦法》，明確診療費(fèi)用,、康復(fù)費(fèi)用,、特殊藥品費(fèi)用等六類資助范圍；追回不符合“精準(zhǔn)扶貧獎(jiǎng)學(xué)計(jì)劃”資助條件的資金18萬元,。

　　3．國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。共4個(gè)問題，涉及5個(gè)整改事項(xiàng),，其中,，已完成整改2個(gè)，階段性整改1個(gè),，正在整改2個(gè),。具體情況如下：

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排不合規(guī)方面涉及2個(gè)問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是未規(guī)范制定專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)支出標(biāo)準(zhǔn)問題,，市國資委已取消安排企業(yè)特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)預(yù)算,，不再開展有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)評選和發(fā)放工作。二是未按預(yù)算申請用途支出使用注冊資本金問題,，1家市屬國企梳理受市場環(huán)境,、政策因素影響無法實(shí)施的投資項(xiàng)目，市國資委已按程序?qū)⑾嚓P(guān)預(yù)算資金調(diào)劑用于其他項(xiàng)目,。

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算收支管理存在風(fēng)險(xiǎn)隱患方面涉及2個(gè)問題,，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是預(yù)算編制不夠細(xì)化問題，市國資委已將2024年國有企業(yè)資本金注資預(yù)算安排細(xì)化到具體項(xiàng)目,。二是未按規(guī)定制定市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出管理辦法問題,，市財(cái)政局、國資委正在編制市本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法,，明確國有資本預(yù)算管理職責(zé),、收支、績效管理等內(nèi)容,。

　　4．社?；痤A(yù)算執(zhí)行審計(jì)。共3個(gè)問題,，涉及5個(gè)整改事項(xiàng),，均已完成整改。具體情況如下：

　　部分社?；痦?xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低問題,，有關(guān)責(zé)任單位按月監(jiān)測、定期通報(bào)社?；痤A(yù)算執(zhí)行情況,，督促相關(guān)單位按計(jì)劃完成預(yù)算,。截至2023年11月底，2023年工傷保險(xiǎn)基金職業(yè)傷害保險(xiǎn)待遇,、失業(yè)保險(xiǎn)基金技能提升補(bǔ)貼,、地方補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)待遇預(yù)算執(zhí)行率均超100%。

　　部分補(bǔ)貼資金未及時(shí)發(fā)揮效益方面涉及2個(gè)問題,，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是未及時(shí)支付個(gè)體工商戶社保補(bǔ)貼問題,，市、區(qū)3家個(gè)體勞動(dòng)者協(xié)會(huì)已向符合領(lǐng)取條件的個(gè)體工商戶會(huì)員發(fā)放社保補(bǔ)貼資金308.41萬元,。二是未向符合條件的企業(yè)發(fā)放補(bǔ)助問題,，1家主管部門已向148家符合領(lǐng)取條件的企業(yè)發(fā)放172名高校畢業(yè)生補(bǔ)助25.8萬元。1家主管部門已按最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)調(diào)整94家企業(yè)劃型,，重新計(jì)算失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還標(biāo)準(zhǔn)并補(bǔ)發(fā)差額354.78萬元,。

　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題整改情況,。

　　1．預(yù)算編制執(zhí)行審計(jì),。共9個(gè)問題，涉及44個(gè)整改事項(xiàng),，其中,，已完成整改28個(gè)，階段性整改16個(gè),。具體情況如下：

　　預(yù)算編制不科學(xué)方面涉及3個(gè)問題,，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是部門預(yù)算編制不完整問題，1家單位已將政府投資項(xiàng)目以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金納入2024年預(yù)算收入范圍,，按規(guī)定取消收取自然資源費(fèi)用,。二是預(yù)算項(xiàng)目年初編制不準(zhǔn)確問題，1家單位要求下屬單位主動(dòng)對接業(yè)務(wù)部門測算資金需求,，避免預(yù)算年中大幅調(diào)整。三是編制項(xiàng)目預(yù)算依據(jù)政策文件失效問題,，1家單位全面梳理已到期失效政策,，不再編制相關(guān)項(xiàng)目預(yù)算。

　　項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低方面涉及2個(gè)問題,，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于80%問題,，8家單位采取定期通報(bào)進(jìn)度、開展績效考核等方式加強(qiáng)預(yù)算支出管理,。二是受疫情影響,，項(xiàng)目連續(xù)三年預(yù)算執(zhí)行率均低于80%問題，19家單位根據(jù)疫情防控政策變化,，及時(shí)恢復(fù)相關(guān)經(jīng)費(fèi)常態(tài)化支出,。

　　違規(guī)列支預(yù)算經(jīng)費(fèi)方面涉及2個(gè)問題,，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是超范圍支出或無預(yù)算安排使用資金問題，2家單位印發(fā)管理辦法或通知,，強(qiáng)調(diào)相關(guān)資金使用范圍和注意事項(xiàng),。1家單位做好預(yù)算跨年度錯(cuò)配安排，以已審核或受理項(xiàng)目為基礎(chǔ)編制次年預(yù)算,。二是年底突擊花錢問題,，1家單位已收回提前支付合同款99.91萬元并上繳財(cái)政。1家單位印發(fā)通知,，明確分期支付項(xiàng)目預(yù)付款比例和尾款支付節(jié)點(diǎn),。

　　未嚴(yán)格落實(shí)“過緊日子”要求方面涉及2個(gè)問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是油卡超標(biāo)準(zhǔn)充值問題,，7家單位已將超標(biāo)準(zhǔn)的公務(wù)油卡充值金38.4萬元退回財(cái)政,。二是違規(guī)報(bào)銷、超標(biāo)準(zhǔn)列支或虛列管理費(fèi)用問題,，1家單位印發(fā)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法,，明確費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和憑據(jù)。1家單位已收回違規(guī)報(bào)銷會(huì)議費(fèi)26.87萬元并上繳財(cái)政,。1家單位已停發(fā)違規(guī)發(fā)放的差旅費(fèi)補(bǔ)貼,。1家單位已督促培訓(xùn)承辦單位履約完畢。

　　2．政府采購管理審計(jì),。共6個(gè)問題,，涉及26個(gè)整改事項(xiàng)，其中,，已完成整改24個(gè),，階段性整改1個(gè)，正在整改1個(gè),。具體情況如下：

　　采購制度不健全問題,，6家單位建立健全自行采購管理相關(guān)制度，明確采購流程,、采購方式選用,、履約驗(yàn)收等內(nèi)容。1家單位已依據(jù)政府采購規(guī)定修訂本單位采購制度相關(guān)條款,。

　　政府采購制度執(zhí)行不嚴(yán)方面涉及2個(gè)問題,，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是未履行政府采購程序問題，1家單位印發(fā)通知,，明確評標(biāo)委員會(huì),、選聘小組的人數(shù)及組成。1家單位設(shè)置采購評審委員會(huì)，統(tǒng)籌管理采購工作,。6家單位采取修訂采購制度,、印發(fā)通知等方式規(guī)范采購程序。二是部分項(xiàng)目違規(guī)采購問題,，3家單位在編制年度采購計(jì)劃時(shí)按照設(shè)備品類收集需求,，避免多次采購?fù)愴?xiàng)目。11家單位采取全面自查,、全流程監(jiān)督等方式加強(qiáng)采購管理,。1家單位已終止違規(guī)轉(zhuǎn)包的采購項(xiàng)目。

　　合同執(zhí)行缺乏有效監(jiān)管方面涉及3個(gè)問題,，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是提前支付合同款問題,，4家單位積極推進(jìn)合同進(jìn)度，8個(gè)采購項(xiàng)目均已履約完畢,。二是超期續(xù)簽合同問題,，1家單位已不再與項(xiàng)目供應(yīng)商續(xù)簽合同。三是合同要求低于招標(biāo)條款問題,，1家單位按照招標(biāo)條款與供應(yīng)商簽訂補(bǔ)充協(xié)議,，已調(diào)減合同金額8.81萬元。

　　3．課題管理審計(jì),。共5個(gè)問題,，涉及20個(gè)整改事項(xiàng)，其中,，已完成整改17個(gè),，階段性整改2個(gè)，正在整改1個(gè),。具體情況如下：

　　課題項(xiàng)目未實(shí)行全過程管理方面涉及3個(gè)問題,，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是課題管理制度不健全問題，市財(cái)政局修訂印發(fā)《深圳市市直機(jī)關(guān)課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法》,，完善課題項(xiàng)目績效管理措施,。5家單位制定課題管理制度，規(guī)范立項(xiàng)審批,、經(jīng)費(fèi)使用,、評審驗(yàn)收、課題公示各環(huán)節(jié),。二是未通過公開渠道公示課題開展情況問題，6家單位梳理并公示2022年度課題項(xiàng)目信息及開展情況,。三是課題項(xiàng)目未在合同履約期限內(nèi)完成問題,，2家單位積極推進(jìn)課題項(xiàng)目進(jìn)度，8個(gè)課題均已結(jié)項(xiàng)。

　　課題項(xiàng)目支出監(jiān)管不嚴(yán)方面涉及2個(gè)問題,，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是課題未按規(guī)定開展立項(xiàng)評審程序,、違規(guī)轉(zhuǎn)包、擠占其他項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)問題,，1家單位修訂印發(fā)課題管理辦法,，明確立項(xiàng)依據(jù)、流程和評審等內(nèi)容,；收回違規(guī)轉(zhuǎn)包項(xiàng)目款14萬元并上繳財(cái)政,；對納入年度部門預(yù)算的課題經(jīng)費(fèi)實(shí)行單列項(xiàng)目管理。二是課題驗(yàn)收審核不嚴(yán)問題,，1家單位已重新組織驗(yàn)收未按合同約定落實(shí)的課題,。1家單位在新簽訂課題合同中增設(shè)“經(jīng)費(fèi)使用管理”條款，將課題經(jīng)費(fèi)支出合理性驗(yàn)收作為支付前置條件,。

　　4．內(nèi)部控制審計(jì),。共3個(gè)問題，涉及9個(gè)整改事項(xiàng),，其中,，已完成整改7個(gè)，階段性整改1個(gè),，正在整改1個(gè),。具體情況如下：

　　內(nèi)控制度落實(shí)不到位方面涉及3個(gè)問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是未制定合同管理內(nèi)部制度問題,，1家單位制定印發(fā)合同管理制度,，規(guī)范合同簽訂程序和內(nèi)容。二是采購項(xiàng)目未嚴(yán)格履行內(nèi)部控制程序,、未采取應(yīng)對措施問題,，2家單位采取健全制度、加強(qiáng)實(shí)質(zhì)性變更審批等方式完善合同管理機(jī)制,，已向違約方追回委托資金15.56萬元,。三是公務(wù)車賬實(shí)不符、管理不嚴(yán)格問題,，2家單位查明賬實(shí)不符原因,，已調(diào)整臺(tái)賬或報(bào)廢車輛。1家單位建立臺(tái)賬嚴(yán)格區(qū)分公務(wù)車輛使用范圍,。1家單位正將交付其他單位使用的2臺(tái)車輛過戶回本單位,。

　　（三）重大專項(xiàng)審計(jì)查出問題整改情況,。

　　1．重大項(xiàng)目審計(jì),。共6個(gè)問題，涉及13個(gè)整改事項(xiàng)，其中,，已完成整改7個(gè),，階段性整改2個(gè)，正在整改4個(gè),。具體情況如下：

　　光明科學(xué)城啟動(dòng)區(qū)建設(shè)方面涉及3個(gè)問題,，光明區(qū)政府主要采取以下整改措施：一是工程項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)不完備問題，已同代建單位補(bǔ)充簽訂代建,、設(shè)計(jì)等三方協(xié)議,，并履行全部工程變更審批及備案手續(xù)。二是工程項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度問題,，暫停原招標(biāo)代理單位服務(wù)分包資格一年,，書面警示代建單位修改工作流程的行為。三是工程投資控制不嚴(yán)問題,，責(zé)令造價(jià)咨詢單位調(diào)整預(yù)算,，要求代建單位在結(jié)算時(shí)核減多計(jì)、重計(jì)的預(yù)算費(fèi)用,。

　　公共住房建設(shè)管理方面涉及3個(gè)問題,，市人才安居集團(tuán)主要采取以下整改措施：一是項(xiàng)目未按要求建設(shè)問題，重新梳理制定建設(shè)總控計(jì)劃和工期目標(biāo),，要求各項(xiàng)目嚴(yán)格按照批復(fù)的戶型數(shù)量建設(shè),，按政策要求配置配套設(shè)施及家居產(chǎn)品。截至2023年11月底,，8個(gè)項(xiàng)目已竣工,，1個(gè)項(xiàng)目已備案戶型調(diào)整情況，4個(gè)項(xiàng)目已按標(biāo)準(zhǔn)完善配套設(shè)施或家居產(chǎn)品,。二是資金使用監(jiān)管不嚴(yán)格問題,，已設(shè)置專項(xiàng)資金獨(dú)立銀行賬戶并分賬核算；收回超付工程款142.7萬元,，支付應(yīng)付工程款156.02萬元,；按政策修訂施工總承包、精裝修工程等施工合同范本,，將預(yù)付款支付比例按規(guī)定調(diào)整為10%,。三是審批程序和手續(xù)不完備問題，督促各項(xiàng)目單位盡快完善土地出讓及報(bào)建手續(xù),，截至2023年11月底,，1個(gè)項(xiàng)目已簽訂土地使用權(quán)出讓合同并辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證，5個(gè)項(xiàng)目已報(bào)批報(bào)備裝修方案或裝修任務(wù)調(diào)整情況,。

　　2．專項(xiàng)資金管理使用審計(jì),。共9個(gè)問題,，涉及18個(gè)整改事項(xiàng)，其中,，已完成整改13個(gè)，階段性整改1個(gè),，正在整改4個(gè),。具體情況如下：

　　未開展制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展專項(xiàng)資金績效評價(jià)問題，市工業(yè)和信息化局已梳理近年工業(yè)穩(wěn)增長政策資金支出情況和執(zhí)行效果,，正在對接第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)開展績效評估工作,。

　　金融發(fā)展專項(xiàng)資金方面涉及2個(gè)問題，市地方金融監(jiān)管局主要采取以下整改措施：一是向不符合條件學(xué)員多發(fā)補(bǔ)貼問題,，已追回全部多發(fā)學(xué)費(fèi)補(bǔ)貼81萬元并上繳財(cái)政,。二是獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放審核把關(guān)不嚴(yán)問題，嚴(yán)格審查近兩年受理的無還本續(xù)貸支持項(xiàng)目,，退回不合格申報(bào)材料,。

　　文化和體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金方面涉及3個(gè)問題，市文化廣電旅游體育局主要采取以下整改措施：一是績效目標(biāo)設(shè)置不夠科學(xué)合理問題,，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況動(dòng)態(tài)調(diào)整績效目標(biāo),，完善文化和體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金績效評價(jià)體系，規(guī)范產(chǎn)業(yè)資金績效評估行為,。二是專項(xiàng)資金使用不合規(guī)問題,，按預(yù)算制定資助計(jì)劃，統(tǒng)籌財(cái)政資金彌補(bǔ)撥付缺口,；已收回不符合條件的資助資金1,，229.14萬元；完善現(xiàn)場考察調(diào)研內(nèi)容,，優(yōu)化項(xiàng)目審核程序,，按要求公開資助事項(xiàng)相關(guān)情況。三是專項(xiàng)資金管理制度不健全問題,，印發(fā)《深圳市文化產(chǎn)業(yè)專家?guī)旃芾磙k法》,，修訂已失效的文化產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理辦法及發(fā)展專項(xiàng)資金扶持計(jì)劃操作規(guī)程。

　　科技研發(fā)資助項(xiàng)目過多,、專項(xiàng)資金分散問題,，市科技創(chuàng)新委修訂并印發(fā)《深圳市技術(shù)轉(zhuǎn)移和成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目資助管理辦法》，優(yōu)先支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集群和未來產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目,，重點(diǎn)資助核定金額高于1萬元的項(xiàng)目,，避免資助金額過于分散。

　　農(nóng)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金（漁業(yè)類）方面涉及2個(gè)問題,，市規(guī)劃和自然資源局主要采取以下整改措施：一是未及時(shí)發(fā)放專項(xiàng)資金獎(jiǎng)勵(lì)金問題,，通過自查自糾方式加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理,，避免再次發(fā)生項(xiàng)目資金發(fā)放不到位問題。二是專項(xiàng)資金事前資助項(xiàng)目監(jiān)管不到位問題,，督促相關(guān)單位每季度報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展和資金使用情況,，通過現(xiàn)場檢查強(qiáng)化資金監(jiān)管。

　　3．民生審計(jì),。共7個(gè)問題,，涉及12個(gè)整改事項(xiàng)，其中,，已完成整改4個(gè),，階段性整改3個(gè)，正在整改5個(gè),。具體情況如下：

　　公辦中職教育發(fā)展方面涉及2個(gè)問題,，有關(guān)主管部門主要采取以下整改措施：一是中職教育政策扶持力度不夠問題，市財(cái)政局在審核部門年初預(yù)算時(shí),，優(yōu)先保障中等職業(yè)教育經(jīng)費(fèi)需求,。市教育局會(huì)同工信、財(cái)政,、人社等9家單位共同印發(fā)通知,，強(qiáng)化職業(yè)學(xué)校學(xué)生實(shí)習(xí)管理。二是未建立中等職業(yè)學(xué)校和普通高中合作機(jī)制問題,，市教育局推動(dòng)我市3所綜合高中建立普職融通機(jī)制,，2023年共招生500名。市人力資源保障局印發(fā)《深圳市技工教育高質(zhì)量發(fā)展“三年行動(dòng)計(jì)劃”（2023—2025年）》,，組建技工教育集團(tuán),，推動(dòng)公立技校納入高職序列，促進(jìn)技工教育與職業(yè)教育貫通,。

　　醫(yī)院陪護(hù)服務(wù)管理方面涉及2個(gè)問題,，市衛(wèi)生健康委主要采取以下整改措施：一是醫(yī)院陪護(hù)服務(wù)制度不完善問題，印發(fā)通知規(guī)范陪護(hù)收費(fèi)行為,，督促所轄醫(yī)療機(jī)構(gòu)合理制定并公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，9家醫(yī)院已建立健全陪護(hù)相關(guān)制度。二是部分陪護(hù)服務(wù)事項(xiàng)未簽訂合同或未按合同約定執(zhí)行問題,，督促相關(guān)醫(yī)院和陪護(hù)服務(wù)公司補(bǔ)充簽訂合同,，已追回少繳管理費(fèi)36.9萬元。

　　博士人才政策執(zhí)行方面涉及3個(gè)問題,，市人力資源保障局主要采取以下整改措施：一是政策制定不完善問題,，在現(xiàn)有人才政策基礎(chǔ)上加快梳理更新博士后管理工作規(guī)定、杰出人才選拔培養(yǎng)辦法和“引才伯樂獎(jiǎng)”實(shí)施辦法,。二是市級(jí)博士后創(chuàng)新實(shí)踐基地日常監(jiān)督激勵(lì)不到位問題,，優(yōu)化博士后業(yè)務(wù)系統(tǒng),，實(shí)時(shí)掌握在站博士后人員社保繳納信息、科研成果及轉(zhuǎn)化情況,；加強(qiáng)基地評估考核,，及時(shí)撤銷不合格基地資格。三是部分“事前補(bǔ)助”資金應(yīng)退未退問題,，已向相關(guān)基地和人員追回應(yīng)退補(bǔ)助資金43.45萬元,。

　　（四）國有資產(chǎn)管理審計(jì)查出問題整改情況,。

　　1．企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)。共2個(gè)問題,，涉及3個(gè)整改事項(xiàng),，其中，階段性整改1個(gè),，正在整改2個(gè),。具體情況如下：

　　風(fēng)險(xiǎn)管控不嚴(yán)格問題，1家國企已同關(guān)聯(lián)方簽訂三方協(xié)議并調(diào)整計(jì)費(fèi)模式,，對應(yīng)收未收款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,，通過仲裁處理違約糾紛，維護(hù)公司合法權(quán)益,。

　　經(jīng)營決策事項(xiàng)不合規(guī)問題,，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：1家國企組織排查同類資本運(yùn)作項(xiàng)目，確保投資決策程序規(guī)范,。1家國企督促相關(guān)客戶加快取得認(rèn)購資格,，簽署房屋買賣合同。

　　2．金融企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì),。共3個(gè)問題,，涉及6個(gè)整改事項(xiàng)，其中,，已完成整改5個(gè),，階段性整改1個(gè)。具體情況如下：

　　內(nèi)部控制體系不健全問題,，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：1家國企積極對接有股權(quán)受讓意向的潛在投資人,，為股權(quán)處置工作提供支持。1家國企已受讓下屬保理公司擔(dān)保債權(quán),，積極推動(dòng)被擔(dān)保項(xiàng)目涉及公司進(jìn)行重整,，穩(wěn)妥化解債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。1家國企已將已出表但尚未結(jié)清的債權(quán)資產(chǎn)重新確認(rèn)為金融資產(chǎn),。

　　經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱問題,，有關(guān)市屬證券公司加強(qiáng)項(xiàng)目源頭把控和準(zhǔn)入管理,，將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)掌控情況、申報(bào)文件質(zhì)量等納入員工年度績效考核指標(biāo),。

　　企業(yè)薪酬超預(yù)算支出問題,，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：1家國企根據(jù)經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果科學(xué)預(yù)測利潤情況，據(jù)此批復(fù)下屬企業(yè)薪酬預(yù)算,。1家國企制定全面預(yù)算管理辦法,，在編制2023年度預(yù)算時(shí)重點(diǎn)關(guān)注薪酬預(yù)算。

　　3．行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì),。共10個(gè)問題,，涉及27個(gè)整改事項(xiàng)，其中,，已完成整改2個(gè),，階段性整改20個(gè)，正在整改5個(gè),。具體情況如下：

　　資產(chǎn)管理存在漏洞方面涉及5個(gè)問題,，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息不完整、部分?jǐn)?shù)據(jù)缺失問題,，市財(cái)政局將資產(chǎn)登記入賬情況列入2023年度預(yù)算單位內(nèi)控分類考評范圍,。截至2023年11月底，資產(chǎn)管理系統(tǒng)新增錄入政府投資項(xiàng)目數(shù)據(jù)363條,、對外投資企業(yè)數(shù)據(jù)130條,。二是在建工程轉(zhuǎn)固不及時(shí)問題，市政府投資項(xiàng)目轉(zhuǎn)固工作專班辦公室印發(fā)操作指引,，按照“誰立項(xiàng),、誰接收”的原則梳理確定資產(chǎn)接收單位，明確移交流程及相關(guān)單位職責(zé),。截至2023年11月底,，已有63個(gè)已轉(zhuǎn)固項(xiàng)目完成資產(chǎn)調(diào)撥，涉及資產(chǎn)價(jià)值220.81億元,。三是統(tǒng)籌推進(jìn)經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理工作落實(shí)不到位問題,，市財(cái)政局、國資委督促相關(guān)單位加快涉改企業(yè)集中統(tǒng)一監(jiān)管改革進(jìn)度,，截至2023年11月底,，已有20個(gè)主管部門報(bào)送144個(gè)對外投資項(xiàng)目情況及分類改革方案，6家企業(yè)按期完成“清停并轉(zhuǎn)”工作,。四是涉案財(cái)物管理不統(tǒng)一問題,，市委政法委指導(dǎo)南山公安分局啟用全國首個(gè)智能化涉案財(cái)物管理中心，在福田區(qū)試點(diǎn)建設(shè)線上涉案財(cái)物共管平臺(tái),。市財(cái)政局會(huì)同執(zhí)法機(jī)關(guān)查詢比對檔案資料,，妥善處置市公物倉積存涉案財(cái)物,。五是合作辦學(xué)高校資產(chǎn)權(quán)屬管理有待完善問題，市教育局正牽頭與相關(guān)高校洽談進(jìn)一步深化合作協(xié)議,，明確土地,、物業(yè)等資產(chǎn)歸屬市政府，在合作期間提供給辦學(xué)方使用,。

　　違規(guī)使用和處置資產(chǎn)方面涉及3個(gè)問題,，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是未及時(shí)核查處置被占用資產(chǎn)和盤虧資產(chǎn)問題，1家單位已向資產(chǎn)占用方收取使用費(fèi)6萬元,；找回盤虧資產(chǎn)271件,，涉及原值148.71萬元。二是違規(guī)出租物業(yè)資產(chǎn)問題,，市衛(wèi)生健康委印發(fā)通知,，要求相關(guān)醫(yī)院按照市場指導(dǎo)價(jià)或合同約定收取費(fèi)用、公開招租,、關(guān)停物業(yè)。三是未將代持代管資產(chǎn)登記入賬問題,，1家單位已按資產(chǎn)管理要求將代持代管資產(chǎn)登記入賬,。

　　部分資產(chǎn)使用效益低下方面涉及2個(gè)問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是用房空置期超過一年問題,，市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局嚴(yán)格審批市直單位租用社會(huì)辦公用房行為,，通過調(diào)配、出租,、置換等方式處置空置辦公用房,。二是設(shè)備閑置或未啟用問題，14家單位正在抓緊辦理使用設(shè)備相關(guān)資質(zhì)許可,。1家單位加強(qiáng)市場拓點(diǎn)評估,，通過精準(zhǔn)選擇投放位置提高設(shè)備使用效率。2家單位通過內(nèi)部調(diào)劑,、系統(tǒng)整合,、捐贈(zèng)等方式提高閑置資產(chǎn)使用價(jià)值。

　　4．國有自然資源資產(chǎn)審計(jì),。共5個(gè)問題,，涉及20個(gè)整改事項(xiàng)，其中,，已完成整改4個(gè),，階段性整改10個(gè)，正在整改6個(gè),。具體情況如下：

　　耕地,、林地保護(hù)管理制度落實(shí)不到位問題,，有關(guān)區(qū)政府落實(shí)用地、用林監(jiān)管責(zé)任,，已復(fù)耕2處閑置,、撂荒耕地，補(bǔ)種或立案19處被毀林開墾或占用林地,，依法處置6個(gè)未辦理采伐許可證項(xiàng)目,。

　　違規(guī)使用部分土地方面涉及2個(gè)問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是臨時(shí)用地監(jiān)管不到位問題,，市規(guī)劃和自然資源局修訂《深圳市臨時(shí)用地管理辦法》,，明確臨時(shí)用地報(bào)批時(shí)間節(jié)點(diǎn)，在臨時(shí)用地到期前提醒用地單位辦理延期申請或及時(shí)移交用地,。11家單位通過收回入庫,、辦理延期或短期租賃手續(xù)等方式整改超期占用臨時(shí)用地366宗。二是儲(chǔ)備土地長期被違規(guī)占用問題,，2家單位已清理6處儲(chǔ)備用地占用物并設(shè)置圍擋管護(hù),。

　　飲用水水源一級(jí)保護(hù)區(qū)監(jiān)管不嚴(yán)方面涉及2個(gè)問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是飲用水水源一級(jí)保護(hù)區(qū)監(jiān)管不到位問題,，市生態(tài)環(huán)境局對違建違種地塊進(jìn)行多輪排查整治,、現(xiàn)場勘查和調(diào)查取證，有關(guān)區(qū)政府嚴(yán)格監(jiān)控下游水質(zhì),，避免造成水體污染,。二是未經(jīng)審批在一級(jí)水源保護(hù)區(qū)搭建臨時(shí)建筑問題，市水務(wù)局已拆除全部臨時(shí)板房,。

　　三,、正在整改事項(xiàng)原因分析及后續(xù)工作安排

　　從整改結(jié)果來看，截至2023年11月底,，《深圳市2022年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告》有48個(gè)事項(xiàng)正在整改,，主要是資金收繳、內(nèi)部管理,、體制機(jī)制建立健全等方面的問題,，未整改到位原因如下：一是部分事項(xiàng)存在個(gè)別單位整改力度不足，整改進(jìn)展未達(dá)預(yù)期,。如：1家單位未印發(fā)操作規(guī)程指導(dǎo)具體工作,，1家單位未采取具體有效措施防范資金風(fēng)險(xiǎn)等。二是部分事項(xiàng)受客觀因素限制,，短期內(nèi)無法體現(xiàn)成效,。如：涉及工程進(jìn)度問題需按建設(shè)周期推進(jìn)工作，涉及機(jī)制體制改革創(chuàng)新問題需充分論證、統(tǒng)籌考慮推進(jìn)整改等,。三是部分事項(xiàng)涉及歷史遺留問題,、整改體量大、涉及面廣等情況,，需要分類施策,、長期推進(jìn)整改。如：在建工程轉(zhuǎn)固問題涉及302個(gè)代建項(xiàng)目,，臨時(shí)用地清理問題涉及853宗地塊等,。

　　下一步，市政府將貫徹落實(shí)中辦,、國辦有關(guān)審計(jì)整改工作意見精神,，通過召開政府常務(wù)會(huì)議、專題會(huì)議等方式,，有力推動(dòng)審計(jì)查出問題整改落實(shí)到位,。相關(guān)區(qū)政府（新區(qū)、合作區(qū)管委會(huì)）,、部門和單位要強(qiáng)化審計(jì)整改主體責(zé)任意識(shí),，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改要求，深挖問題產(chǎn)生根源,，著力解決堵點(diǎn),、難點(diǎn)，采取有力措施扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)整改工作,。有關(guān)主管部門要加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)協(xié)同，指導(dǎo)被審計(jì)單位落實(shí)整改方案,，系統(tǒng)解決普遍性,、傾向性和苗頭性問題。各監(jiān)督部門要把督促審計(jì)整改作為日常監(jiān)督的重要抓手,，對整改不力,、敷衍整改、虛假整改等問題嚴(yán)肅問責(zé),。市審計(jì)局要加大對未完成整改問題的整改督促檢查力度,，加強(qiáng)對審計(jì)整改情況全過程動(dòng)態(tài)管理，推動(dòng)審計(jì)整改工作全面提質(zhì)增效,。