——2023年11月16日在區(qū)八屆人大常委會(huì)第二十三次會(huì)議上

　區(qū)人大常委會(huì)：

　　受區(qū)政府委托,，現(xiàn)報(bào)告2022年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議,。

　　按照區(qū)委,、區(qū)政府工作部署，區(qū)審計(jì)局依法審計(jì)了羅湖區(qū)2022年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況,，重點(diǎn)審計(jì)了財(cái)政管理,、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行、政策落實(shí)和重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng),、國(guó)有資產(chǎn),、政府投資等五個(gè)方面內(nèi)容，取得較好成效,。審計(jì)結(jié)果表明,，2022年，全區(qū)各部門(mén),、單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東,、深圳系列重要講話和重要指示批示精神,，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭,、穩(wěn)中求進(jìn)，立足新發(fā)展階段,，完整,、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念,，圍繞區(qū)委、區(qū)政府重點(diǎn)工作部署,，認(rèn)真執(zhí)行區(qū)八屆人大二次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算,，統(tǒng)籌推進(jìn)防疫情、穩(wěn)增長(zhǎng),、惠民生,、保安全等各項(xiàng)工作，較好完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù),。

　　——經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)中向好,，營(yíng)商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。全年地區(qū)生產(chǎn)總值2630.20億元,，金融業(yè)增加值近千億元,，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)增量持續(xù)，產(chǎn)業(yè)發(fā)展能級(jí)不斷提升,。推進(jìn)營(yíng)商環(huán)境創(chuàng)新試點(diǎn)城區(qū)建設(shè)和現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展,，全市率先出臺(tái)行動(dòng)綱要，制定2022版“1＋3＋N”產(chǎn)業(yè)政策體系,，投入產(chǎn)業(yè)扶持資金7.3億元,。啟動(dòng)10大重點(diǎn)片區(qū)、167個(gè)重大項(xiàng)目建設(shè),，完成深港深度融合發(fā)展規(guī)劃,，“一主兩區(qū)三帶”建設(shè)全面提速。

　　——積極財(cái)政政策加力提效,，重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力,。認(rèn)真落實(shí)減稅降費(fèi)政策，全年累計(jì)新增減稅降費(fèi)25.95億元,。全年一般公共預(yù)算支出完成205.17億元,、增長(zhǎng)12%，持續(xù)壓減非重點(diǎn),、非剛性及一般性支出,，支持穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤(pán)。積極爭(zhēng)取重大項(xiàng)目上級(jí)補(bǔ)助資金43.99億元,，發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債券25.35億元,，有效增投資,、穩(wěn)增長(zhǎng)。精準(zhǔn)實(shí)施一攬子穩(wěn)增長(zhǎng)政策,、助企紓困“十條”措施,，加大政府采購(gòu)支持中小企業(yè)力度，推動(dòng)惠企利民落到實(shí)處,。

　　——民生投入持續(xù)加大,，民生福祉持續(xù)改善。全年九大類(lèi)民生支出完成163.05億元,，占財(cái)政支出比重近八成,。堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，建成中小學(xué),、幼兒園12所,，新增學(xué)位供給10155個(gè)。積極打造“健康羅湖”,，持續(xù)深化羅湖醫(yī)改,，支持公立醫(yī)院基本建設(shè)和大型醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置，啟動(dòng)5個(gè)重大項(xiàng)目規(guī)劃建設(shè),。完善住房保障體系,，開(kāi)展226個(gè)老舊小區(qū)及城中村“瓶改管”工作，建設(shè)籌集公共住房6111套,，著力改善存量住房居住環(huán)境,。

　　——堅(jiān)持深入推進(jìn)整改，整改成效不斷提升,。區(qū)政府高度重視區(qū)人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和工作要求,，對(duì)2021年度審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的整改情況，已向區(qū)八屆人大常委會(huì)第十七次會(huì)議作報(bào)告,。2021年度審計(jì)工作報(bào)告反映的59個(gè)問(wèn)題中55個(gè)問(wèn)題已完成整改,，相關(guān)部門(mén)及單位通過(guò)上繳資金、加快資金支出進(jìn)度,、歸還原資金渠道,、規(guī)范資金賬務(wù)管理等方式整改金額合計(jì)6.35億元，制定并完善相關(guān)規(guī)章制度15項(xiàng),，整改完成率93.22%,。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)了區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行,、決算草案和其他財(cái)政收支情況,。區(qū)財(cái)政局提供的預(yù)算、預(yù)算調(diào)整方案及決算報(bào)表顯示,，2022年區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算收入總量222.53億元,、支出總量218.69億元,；政府性基金預(yù)算收入總量58.13億元、支出總量51.68億元,；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總量1,022萬(wàn)元,、支出總量926萬(wàn)元。羅湖區(qū)2022年本級(jí)預(yù)決算情況見(jiàn)下表,。

羅湖區(qū)2022年度本級(jí)預(yù)決算情況表

 單位：萬(wàn)元

　　從審計(jì)情況看,，區(qū)財(cái)政局等有關(guān)單位持續(xù)深化財(cái)政預(yù)算管理改革，順利完成年度工作任務(wù),，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn),，本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　?。ㄒ唬┴?cái)政資金管理及清理盤(pán)活方面

　　1.非稅收入滯留專(zhuān)戶。截至2022年底,，羅湖區(qū)非稅收入專(zhuān)戶余額651.10萬(wàn)元,，滯留非稅專(zhuān)戶均超過(guò)1年，區(qū)財(cái)政局未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù),。審計(jì)指出問(wèn)題后,，區(qū)財(cái)政局已全額上繳余額。

　　2.應(yīng)繳疫苗款未及時(shí)上繳財(cái)政,。2022年底前,，我區(qū)非免疫規(guī)劃疫苗（第二類(lèi)疫苗）購(gòu)置經(jīng)費(fèi)納入預(yù)算管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn),，區(qū)疾控中心未及時(shí)督促48個(gè)接種單位將2022年底前形成的疫苗款項(xiàng)作為非稅收入上繳財(cái)政,，涉及應(yīng)繳疫苗款1.13億元。

　　3.應(yīng)繳財(cái)政款,、項(xiàng)目結(jié)余資金未及時(shí)清理,。截至2022年底，13個(gè)單位存在掛賬1年以上的應(yīng)繳財(cái)政款,、項(xiàng)目結(jié)余資金未及時(shí)清理,，涉及金額1,341.37萬(wàn)元。如,，存在追回的多付工程款,、退回合同款、星光老年之家結(jié)余經(jīng)費(fèi),、利息收入和違約金等未及時(shí)上繳財(cái)政,。

　　（二）財(cái)政預(yù)算編制執(zhí)行及決算方面

　　1.未將土地出讓支出全額納入政府性基金預(yù)算管理,。2022年,，部分征地和拆遷補(bǔ)償?shù)壬婕巴恋爻鲎屩С龅捻?xiàng)目通過(guò)一般公共預(yù)算安排,，未納入政府性基金預(yù)算管理，涉及2個(gè)國(guó)土基金項(xiàng)目,，預(yù)算資金1,838.92萬(wàn)元,，實(shí)際支出1,832.17萬(wàn)元。

　　2.上級(jí)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制不完整,。區(qū)財(cái)政局未將市財(cái)政局提前下達(dá)的2022年殘疾人就業(yè)保障金預(yù)算7,591萬(wàn)元編入羅湖區(qū)2022年上級(jí)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算,，預(yù)算編制不完整。

　　3.政府收支分類(lèi)科目使用不規(guī)范,，影響預(yù)決算的準(zhǔn)確性,。一是6個(gè)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算項(xiàng)目未按市下達(dá)文件規(guī)定使用支出功能科目，指標(biāo)金額合計(jì)1,548萬(wàn)元,。二是15個(gè)本級(jí)預(yù)算項(xiàng)目未按實(shí)際用途使用支出功能科目,，指標(biāo)金額合計(jì)1.12億元。

　?。ㄈ┑胤秸畬?zhuān)項(xiàng)債券管理方面

　　1.部分新增專(zhuān)項(xiàng)債券資金用于未開(kāi)工且當(dāng)年不具備開(kāi)工條件的項(xiàng)目,。2022年涉及區(qū)城管和綜合執(zhí)法局2個(gè)項(xiàng)目，專(zhuān)項(xiàng)債券資金總額2,345.33萬(wàn)元,，未及時(shí)形成實(shí)物工作量,。

　　2.個(gè)別專(zhuān)項(xiàng)債券資金支付時(shí)未達(dá)合同條件。區(qū)水務(wù)局在承包人未提交預(yù)付款保函的情況下,，使用專(zhuān)項(xiàng)債券資金支付某工程項(xiàng)目預(yù)付款95.09萬(wàn)元,，未達(dá)合同約定的付款條件。

　　二,、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　本年度對(duì)羅湖區(qū)58個(gè)一級(jí)預(yù)算部門(mén)2022年度有關(guān)電子數(shù)據(jù)進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析全覆蓋,，對(duì)部分單位開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)重點(diǎn)審計(jì)。從審計(jì)情況看,，各相關(guān)預(yù)算單位基本遵守預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī),，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好,。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　?。ㄒ唬﹥?nèi)部控制管理方面

　　1.個(gè)別單位采購(gòu)管理制度不完善。2家單位未在自行采購(gòu)管理制度中明確不同實(shí)施方式的項(xiàng)目情形和采購(gòu)程序,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)1家單位10個(gè)20萬(wàn)以上的非應(yīng)急搶險(xiǎn)類(lèi)采購(gòu)項(xiàng)目采取線下直接委托的方式確定供應(yīng)商,。

　　2.重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策程序不規(guī)范。2家單位1個(gè)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)黨組會(huì)議集體研究決策,，3項(xiàng)重大經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目先實(shí)施后經(jīng)黨組會(huì)議決策,，合同金額合計(jì)73.29萬(wàn)元。

　　（二）預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)管理方面

　　1.預(yù)算管理不夠嚴(yán)格,。一是1家下屬單位賬上列支了應(yīng)由上級(jí)部門(mén)承擔(dān)的部分場(chǎng)地裝修及辦公用品購(gòu)置費(fèi)用,，涉及金額19.47萬(wàn)元。二是1家單位將預(yù)算準(zhǔn)備金用于公用經(jīng)費(fèi)支出,，涉及金額27.66萬(wàn)元,。

　　2.財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范。一是1家單位將應(yīng)抵消的中醫(yī)扶持發(fā)展基金作為應(yīng)收水電費(fèi)核算,，在電費(fèi)科目沖減33.97萬(wàn)元,。二是1家單位4名全科醫(yī)師在合同期內(nèi)離職時(shí)未退回生活補(bǔ)助款、1名職工在服務(wù)期內(nèi)調(diào)離時(shí)未按約定繳納培訓(xùn)補(bǔ)償費(fèi),。

　　3.往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理,。一是9家單位存在預(yù)算單位間掛賬3年以上，涉及金額642.24萬(wàn)元,，其中部分款項(xiàng)存在較大清理困難,。二是2家單位在資產(chǎn)已入賬或驗(yàn)收使用的情況下，未及時(shí)核銷(xiāo)應(yīng)收或預(yù)付賬款,，涉及金額1,013.03萬(wàn)元,。三是1家單位使用單位歷年結(jié)余資金支出34.15萬(wàn)元，無(wú)預(yù)算支出形成其他應(yīng)收款掛賬且未及時(shí)清理,。

　?。ㄈ┱少?gòu)管理方面

　　1.個(gè)別供應(yīng)商資格審核不嚴(yán)格,。2家單位在相關(guān)供應(yīng)商登記注冊(cè)之前就與其發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái),，涉及金額18.48萬(wàn)元，不利于履約風(fēng)險(xiǎn)控制,。

　　2.部分采購(gòu)程序執(zhí)行不規(guī)范,。1家單位7項(xiàng)合同未在成交通知書(shū)發(fā)出之日起10日內(nèi)簽訂合同，合同金額合計(jì)105.67萬(wàn)元,；1家單位6項(xiàng)課題項(xiàng)目存在采購(gòu)評(píng)標(biāo)過(guò)程資料缺失或會(huì)議記錄不規(guī)范,，未真實(shí)、完整反映自行采購(gòu)決策過(guò)程,。

　　3.個(gè)別合同履約監(jiān)管不到位,。1家單位委托第三方開(kāi)展專(zhuān)家?guī)烊粘９芾砉ぷ鳎窗春贤s定按月對(duì)服務(wù)商進(jìn)行考核且未對(duì)服務(wù)成果進(jìn)行驗(yàn)收,，合同金額49.24萬(wàn)元,。

　　（四）部門(mén)工作執(zhí)行方面

　　1.垃圾分類(lèi)服務(wù)監(jiān)管執(zhí)行不到位,。1家單位2022年聘請(qǐng)第三方開(kāi)展兩棟寫(xiě)字樓的垃圾分類(lèi)試點(diǎn)工作,，審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)，未嚴(yán)格按合同約定落實(shí)垃圾分類(lèi)服務(wù)，合同金額49.30萬(wàn)元,。

　　2.安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查工作執(zhí)行不到位,。1家單位2022年安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查工作中，部分項(xiàng)目未按年度工作計(jì)劃重點(diǎn)及內(nèi)容進(jìn)行檢查,，且只檢查1項(xiàng)內(nèi)容,。

　　三、政策落實(shí)和重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)了2018-2020年城中村綜合整治方面的政策措施落實(shí)情況,，以及2022年醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù),、創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房管理、2020—2021年水務(wù)執(zhí)法和安全生產(chǎn),、就業(yè)資金管理使用等方面的情況,。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　（一）城中村綜合整治政策措施落實(shí)情況

　　1.未科學(xué)制定分期分類(lèi)推進(jìn)策略,。區(qū)城管和綜合執(zhí)法局作為指揮部辦公室,，未督促城中村綜合治理行動(dòng)組按照《行動(dòng)計(jì)劃》要求，在準(zhǔn)備階段編制綜合治理任務(wù)清單,，明確分期分類(lèi)批次名單和任務(wù)時(shí)間安排,，對(duì)部分項(xiàng)目提前謀劃不夠。

　　2.項(xiàng)目推進(jìn)工作存在不足,。一是部分項(xiàng)目未能按期入場(chǎng),。2019年第二批綜合治理項(xiàng)目入場(chǎng)施工時(shí)間比要求時(shí)間節(jié)點(diǎn)推遲了105天，施工圖未深化設(shè)計(jì),。二是項(xiàng)目結(jié)算送審工作普遍滯后,。截至2023年4月底，因前期工作深度不足及未嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)程序等原因,，已完成竣工驗(yàn)收的19項(xiàng)工程均未能按時(shí)完成結(jié)算送審,。

　　3.部分項(xiàng)目工程管控不到位。一是未嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)計(jì)變更程序,。羅湖指揮部工作推進(jìn)會(huì)共4次提出設(shè)計(jì)變更要求,，區(qū)建筑工務(wù)署直接修改施工圖，未按相關(guān)制度要求執(zhí)行設(shè)計(jì)變更程序,。二是工程存在質(zhì)量瑕疵,。部分工程存在設(shè)計(jì)不充分、未按圖施工,、工藝不嚴(yán)謹(jǐn),、運(yùn)營(yíng)維保不到位等問(wèn)題造成的質(zhì)量瑕疵。

　?。ǘ┽t(yī)療衛(wèi)生服務(wù)方面

　　1.智慧醫(yī)院一期信息化項(xiàng)目建設(shè)陷入停滯,。羅湖醫(yī)院集團(tuán)2021年與平安科技公司簽訂履行期1年的采購(gòu)合同,，合同金額2,780萬(wàn)元并支付首期款834萬(wàn)元。相關(guān)建設(shè)方自2022年上半年起陸續(xù)離場(chǎng),，截至2023年5月項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容因醫(yī)院相關(guān)業(yè)務(wù)科室不認(rèn)可,、建設(shè)不達(dá)標(biāo)等原因未通過(guò)初驗(yàn)。雙方對(duì)下一步系統(tǒng)建設(shè),、合同履行存在較大分歧,，項(xiàng)目建設(shè)陷入停滯。

　　2.區(qū)中醫(yī)院同時(shí)期同種藥品采購(gòu)單價(jià)高于區(qū)人民醫(yī)院,。區(qū)人民醫(yī)院,、區(qū)中醫(yī)院從同一供應(yīng)商采購(gòu)精品中藥飲片，零加成出售給患者,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)區(qū)中醫(yī)院225種中藥采購(gòu)價(jià)高于區(qū)人民醫(yī)院,，其中個(gè)別中藥價(jià)格差別過(guò)大，差額合計(jì)58.67萬(wàn)元,，增加了患者負(fù)擔(dān),。審計(jì)指出問(wèn)題后，藥品供應(yīng)商已書(shū)面反饋將區(qū)中醫(yī)院的藥品采購(gòu)單價(jià)調(diào)整至與區(qū)人民醫(yī)院一致,。

　　3.區(qū)干部體檢服務(wù)未據(jù)實(shí)結(jié)算,。2022年，區(qū)人民醫(yī)院承接區(qū)干部保健辦干部體檢業(yè)務(wù),，雙方約定應(yīng)據(jù)實(shí)結(jié)算且未檢項(xiàng)目不予收費(fèi),，但未簽訂相關(guān)書(shū)面協(xié)議。一是收取未檢193人的體檢套餐費(fèi)用36.12萬(wàn)元,。二是收取1930人未檢項(xiàng)目費(fèi)用71.16萬(wàn)元,。三是項(xiàng)目升級(jí)后多收取費(fèi)用2,280元。

　　4.個(gè)別資金管理使用不規(guī)范,。區(qū)婦保院2022年以發(fā)熱門(mén)診加班勞務(wù)費(fèi)的名義向兩人轉(zhuǎn)賬20.86萬(wàn)元,，考勤資料顯示兩人2022年分別工作346天,、351天,，審計(jì)發(fā)現(xiàn)實(shí)際在崗情況與部分考勤資料、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放情況不符,。

　?。ㄈ﹦?chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房管理方面

　　1.市產(chǎn)業(yè)用房供需服務(wù)平臺(tái)錄入信息不完善。一是7個(gè)產(chǎn)業(yè)用房項(xiàng)目信息未及時(shí)錄入平臺(tái)并作為區(qū)創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房管理,。二是24個(gè)產(chǎn)業(yè)用房項(xiàng)目未按實(shí)際情況及時(shí)更新信息,，最長(zhǎng)未更新時(shí)間超18個(gè)月；3個(gè)產(chǎn)業(yè)用房信息在平臺(tái)重復(fù)錄入,。

　　2.個(gè)別產(chǎn)業(yè)用房空置時(shí)間長(zhǎng),，使用效益低,。1座大廈截至2023年4月底有4178.51平方米空置，2020-2022年空置物業(yè)管理費(fèi)合計(jì)425.27萬(wàn)元,；1座大廈1810.47平方米用房自2021年2月至2023年1月空置,，2021—2022年空置物業(yè)管理費(fèi)合計(jì)116.59萬(wàn)元。審計(jì)指出問(wèn)題后,，已引進(jìn)企業(yè)入駐,。

　　（四）水務(wù)執(zhí)法和安全生產(chǎn)方面

　　1.對(duì)偷排行為處罰力度不足,。區(qū)水務(wù)局2020年查處排水類(lèi)違法行為案件59宗,，其中整改后不予處罰的占比94.91%，處罰僅2宗,、罰款金額7萬(wàn)元,。2021年查處案件114宗，其中整改后不予處罰的占比93.86%,，處罰僅7宗,、罰款金額60.50萬(wàn)元。排水違法成本較低,，易存在偷排行為屢禁不止的隱患,。

　　2.水務(wù)安全生產(chǎn)監(jiān)管不夠到位。2020—2021年,，區(qū)水務(wù)局共查處行政處罰案件183宗,，其中安全生產(chǎn)類(lèi)僅3宗。1項(xiàng)改造工程項(xiàng)目于2020年開(kāi)工但建設(shè)單位未按規(guī)定申請(qǐng)開(kāi)工備案,，2021年1月施工單位違規(guī)進(jìn)行有限空間作業(yè)并造成嚴(yán)重事故,。

　　（五）就業(yè)資金管理使用方面

　　就業(yè)補(bǔ)助資金管理仍需加強(qiáng),。一是部分項(xiàng)目資金使用效益不高,。2020—2021年，區(qū)就業(yè)促進(jìn)中心3項(xiàng)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付的就業(yè)補(bǔ)助資金使用進(jìn)度緩慢,，預(yù)算執(zhí)行率偏低,，涉及預(yù)算金額1.55億元。二是個(gè)別項(xiàng)目支出情況公示不到位,。1項(xiàng)資金發(fā)放前未按規(guī)定在政府公開(kāi)網(wǎng)站上向社會(huì)公示,，社會(huì)知悉面較低。

　　四,、國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)了國(guó)有土地使用權(quán)出讓收支,、行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有企業(yè)管理等方面的情況,。

　?。ㄒ唬﹪?guó)有土地使用權(quán)出讓收支管理方面

　　2022年,，羅湖區(qū)國(guó)有土地使用權(quán)出讓實(shí)際收入29.11億元，支出24.90億元,，結(jié)余4.21億元,。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　1.土地整備、房屋征收項(xiàng)目管理存在薄弱環(huán)節(jié),。一是2處地塊未完成移交,，逾期分別超過(guò)4年、2年,，涉及土地面積2261.19平方米,。二是2個(gè)房屋征收項(xiàng)目已完成補(bǔ)償超過(guò)六個(gè)月，未完成項(xiàng)目結(jié)決算工作,。

　　2.臨時(shí)用地管理不完善,。一是20宗已到期的臨時(shí)用地未清場(chǎng)收回，涉及面積5.36萬(wàn)平方米,。二是1個(gè)地塊以短期租賃方式出租,，租賃合同2021年到期后承租人未申請(qǐng)續(xù)租，截至2023年4月底區(qū)土地整備中心仍未完成該儲(chǔ)備土地的收回入庫(kù),，涉及儲(chǔ)備土地面積1944.13平方米,。

　　3.城市更新項(xiàng)目資金監(jiān)管不到位。一是1個(gè)城市更新項(xiàng)目實(shí)施主體未提交履約銀行保函,，區(qū)城市更新和土地整備局未能對(duì)涉及回遷安置物業(yè)等項(xiàng)目的保證資金進(jìn)行監(jiān)管,，涉及應(yīng)監(jiān)管資金6,707.02萬(wàn)元。二是6個(gè)城市更新項(xiàng)目資金監(jiān)管協(xié)議已過(guò)期或即將到期,，實(shí)施主體未提供后續(xù)銀行保函,。審計(jì)指出問(wèn)題后，6個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施主體已提交最新銀行保函,。

　　4.居住用地供應(yīng)計(jì)劃任務(wù)未完成,。2022年，羅湖區(qū)通過(guò)更新整備需供應(yīng)居住用地計(jì)劃完成率67.50%,，通過(guò)舊住宅區(qū)改造需供應(yīng)公共住房類(lèi)居住用地計(jì)劃完成率28.33%,。

　　（二）行政事業(yè)性資產(chǎn)管理方面

　　1.部分資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置,、未處置,。一是1家單位1處物業(yè)2908.13平方米自2019年起閑置,，每年支付相關(guān)費(fèi)用約8萬(wàn)元,。審計(jì)指出問(wèn)題后，已引入企業(yè)入駐,。二是1家單位一批資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)經(jīng)主管部門(mén)審批通過(guò)后仍長(zhǎng)期存放,、占用地下停車(chē)位,，2022年起租賃倉(cāng)庫(kù)存放資產(chǎn)并支付相關(guān)款項(xiàng)14.72萬(wàn)元。

　　2.部分資產(chǎn)未完善調(diào)撥手續(xù),。1家下屬單位143項(xiàng)家具,、用具、設(shè)備等資產(chǎn)實(shí)際在上級(jí)部門(mén)使用,，但未完善資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù),，金額合計(jì)26.58萬(wàn)元。

　?。ㄈ﹪?guó)有企業(yè)管理方面

　　截至2022年6月底,，羅湖投控公司資產(chǎn)合計(jì)149.86億元，共有4家下屬公司,；羅湖城發(fā)公司資產(chǎn)合計(jì)15.42億元,，共有8家下屬公司。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　1.個(gè)別國(guó)企預(yù)算未經(jīng)批復(fù),。區(qū)國(guó)資局未批復(fù)1家下屬公司2022年度預(yù)算草案,。審計(jì)指出問(wèn)題后，區(qū)國(guó)資局已審核并批復(fù)該公司2023年度預(yù)算,。

　　2.資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不扎實(shí),。一是長(zhǎng)期投資賬實(shí)不符，涉及金額4,276.17萬(wàn)元,。如：1家公司賬面長(zhǎng)期投資所對(duì)應(yīng)的6家企業(yè)工商信息均未顯示其為股東,；1家公司賬面長(zhǎng)期投資所對(duì)應(yīng)的3家企業(yè)股權(quán)已轉(zhuǎn)讓或主體已吊銷(xiāo)。二是固定資產(chǎn),、貨幣資金賬實(shí)不符,，涉及固定資產(chǎn)原值5,524.58萬(wàn)元、銀行存款173.09萬(wàn)元,。如：1家公司4套房產(chǎn)未入賬,；4家公司持有的9584.21平方米物業(yè)已被拆除但未進(jìn)行銷(xiāo)賬。三是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范,，涉及金額2,766.29萬(wàn)元,。如：1家公司未在受益期間內(nèi)將裝修的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用進(jìn)行攤銷(xiāo)。審計(jì)指出問(wèn)題后,，各相關(guān)公司已進(jìn)行賬務(wù)處理,，整改金額合計(jì)6,902.90萬(wàn)元。

　　3.資產(chǎn)實(shí)物管理不到位,。一是部分物業(yè)被轉(zhuǎn)租,。1家公司有9處物業(yè)的租賃合同約定不得轉(zhuǎn)租，但實(shí)際被承租人轉(zhuǎn)租,。二是部分資產(chǎn)未能找到實(shí)物,。2家公司有156項(xiàng)資產(chǎn)未找到實(shí)物,，涉及資產(chǎn)原值74.03萬(wàn)元。三是個(gè)別資產(chǎn)使用效益不高,。2家公司購(gòu)入2項(xiàng)資產(chǎn)一直未使用,，涉及資產(chǎn)原值41.53萬(wàn)元。

　　4.公務(wù)用車(chē)管理不嚴(yán)格,。2家公司部分公務(wù)用車(chē)使用登記記錄不完整,、不真實(shí)。

　　五,、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)了羅湖區(qū)政府投資項(xiàng)目（文體類(lèi)）,、社區(qū)公園類(lèi)投資項(xiàng)目等情況。

　?。ㄒ唬┱顿Y項(xiàng)目（文體類(lèi)）審計(jì)情況

　　審計(jì)了自2016年1月至2021年3月立項(xiàng)的9個(gè)文體類(lèi)政府投資項(xiàng)目情況,，涉及投資總額16.08億元。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　1.個(gè)別合同條款不合理,。區(qū)建筑工務(wù)署負(fù)責(zé)建設(shè)的“一館一中心”項(xiàng)目采用代建制,，該項(xiàng)目地基與基礎(chǔ)工程施工合同約定施工單位需為代建單位提供用車(chē)及管理人員生活用房，該支出應(yīng)屬于代建管理成本,，不應(yīng)轉(zhuǎn)嫁為施工單位的建設(shè)費(fèi)用,。

　　2.項(xiàng)目施工管理存在不足。一是個(gè)別項(xiàng)目施工安全管理不規(guī)范,。如,，1個(gè)項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)消防設(shè)備過(guò)期，工人宿舍未配備消防設(shè)施,。二是部分項(xiàng)目施工質(zhì)量存在瑕疵,。4個(gè)工程分別存在房屋多處滲水、墻面拼縫多處開(kāi)裂,、未按設(shè)計(jì)要求包封棧道側(cè)邊,、新種植植物死亡且綠化灌木部分不達(dá)標(biāo)等質(zhì)量瑕疵。

　?。ǘ┥鐓^(qū)公園類(lèi)投資項(xiàng)目審計(jì)情況

　　審計(jì)了自2018年8月至2021年7月立項(xiàng)的4個(gè)社區(qū)公園類(lèi)投資項(xiàng)目情況,，涉及投資總額1.08億元。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　1.標(biāo)底編制工作不規(guī)范,。羅湖區(qū)2019年“美麗深圳綠化提升”工程二標(biāo)段標(biāo)底中以暫估價(jià)計(jì)取特色花缽價(jià)格,，此項(xiàng)暫估價(jià)占建安工程造價(jià)比例達(dá)24％，超出15%的規(guī)定范圍,。

　　2.監(jiān)理費(fèi)計(jì)算系數(shù)取值不準(zhǔn)確,。羅湖區(qū)2021年“美麗深圳綠化提升”工程的監(jiān)理合同中專(zhuān)業(yè)調(diào)整系數(shù)為1.0，大于文件規(guī)定的系數(shù)0.8，存在決算時(shí)多計(jì)監(jiān)理費(fèi)15.75萬(wàn)元的隱患,。審計(jì)指出問(wèn)題后,，已按規(guī)定計(jì)取監(jiān)理費(fèi)專(zhuān)業(yè)調(diào)整系數(shù),。

　　3.合同服務(wù)內(nèi)容存在重疊,。羅湖區(qū)2021年“美麗深圳綠化提升”工程一期、二期項(xiàng)目的設(shè)計(jì)合同與施工合同中,，重復(fù)約定了竣工圖編制費(fèi),，存在決算時(shí)重復(fù)計(jì)取9.65萬(wàn)元的隱患。

　　4.設(shè)計(jì)變更管理不到位,。羅湖區(qū)2021年“美麗深圳綠化提升”工程（一期）參建方在施工過(guò)程中,，進(jìn)行了設(shè)計(jì)變更并造成一定損失。區(qū)城管和綜合執(zhí)法局未分析原因,，未界定各方責(zé)任,。

　　六、審計(jì)查出問(wèn)題處理及整改情況

　　本審計(jì)年度共完成審計(jì)項(xiàng)目14個(gè),，出具審計(jì)報(bào)告14份,，提出審計(jì)意見(jiàn)建議65條，出具審計(jì)決定書(shū)4份,；發(fā)出線索移送函1份,、風(fēng)險(xiǎn)提示函5份。

　　針對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題,，被審計(jì)單位高度重視,，積極做好整改。截至2023年8月底,，審計(jì)工作報(bào)告涉及問(wèn)題已立行立改,、完成階段性整改25個(gè)。下一步,，被審計(jì)單位將繼續(xù)加大整改力度,，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)送整改情況。區(qū)政府將在區(qū)人大常委會(huì)審議后部署落實(shí)整改工作,，并向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告整改情況,。

　　七、審計(jì)建議

　?。ㄒ唬┚劢怪攸c(diǎn)任務(wù),，推動(dòng)重大政策落實(shí)見(jiàn)效。一是搶抓機(jī)遇加快發(fā)展,。圍繞高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)和重點(diǎn)任務(wù),，聚焦“灣區(qū)樞紐、萬(wàn)象羅湖”定位，錨定“一主兩區(qū)三帶”平臺(tái),，加快重點(diǎn)項(xiàng)目謀劃,、儲(chǔ)備和落地。二是強(qiáng)化政策實(shí)施全過(guò)程管理,。吃透政策,、用好政策，加強(qiáng)各個(gè)部門(mén)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),，推動(dòng)各項(xiàng)政策協(xié)同發(fā)力,，嚴(yán)格審核資金并加大后續(xù)監(jiān)管力度，推動(dòng)“三力三區(qū)”建設(shè)取得更大成果,。三是保障和改善民生,。精準(zhǔn)落實(shí)就業(yè)、教育,、醫(yī)療,、住房保障等重點(diǎn)民生政策措施，管好用好民生資金,。

　?。ǘ?qiáng)化資源統(tǒng)籌，推動(dòng)財(cái)政政策提質(zhì)增效,。一是加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌,。統(tǒng)籌用好財(cái)政收入、地方政府債券等政策工具,，加大政府資產(chǎn)資源資金統(tǒng)籌盤(pán)活力度,。加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目謀劃儲(chǔ)備和投向管理，推動(dòng)形成更多實(shí)物工作量和投資拉動(dòng)力,。二是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),。加強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)和重點(diǎn)工作部署的財(cái)力保障，強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)發(fā)展等重點(diǎn)領(lǐng)域的保障力度,，把有限資金用在刀刃處,。三是保持適當(dāng)支出強(qiáng)度。加快財(cái)政支出進(jìn)度,，取消低效無(wú)效支出,，切實(shí)提高財(cái)政支出的精準(zhǔn)性和有效性。

　?。ㄈ┮?guī)范預(yù)算管理,，持續(xù)強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。一是壓實(shí)預(yù)算管理主體責(zé)任,。編實(shí)編細(xì)部門(mén)預(yù)算,，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、精準(zhǔn)度。完善以項(xiàng)目為核心的預(yù)算管理模式,，加強(qiáng)財(cái)政資金使用全鏈條,、智慧化監(jiān)控。二是突出績(jī)效導(dǎo)向,。將績(jī)效管理深度融入預(yù)算編制,、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，進(jìn)一步健全績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與完善政策,、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)掛鉤機(jī)制,。三是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,。把政府過(guò)“緊日子”作為常態(tài)化紀(jì)律要求,，繼續(xù)壓減非必要、非剛性支出,，糾正擠占挪用,、損失浪費(fèi)等行為。

　?。ㄋ模?qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)方面,，規(guī)范地方政府債務(wù)管理,，健全全口徑債務(wù)監(jiān)測(cè)機(jī)制，加強(qiáng)債務(wù)管理使用監(jiān)督檢查,。國(guó)有資產(chǎn)方面,，依法管理、使用和處置資產(chǎn),，加快理順歷史遺留問(wèn)題,，優(yōu)化整合和分類(lèi)盤(pán)活存量、低效資產(chǎn),，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值,。國(guó)有企業(yè)方面，深化國(guó)資國(guó)企改革,，提高國(guó)企內(nèi)控管理水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力,，提高國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)效率。政府投資方面,，加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目全過(guò)程管理,，強(qiáng)化重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)督，切實(shí)防范工程風(fēng)險(xiǎn)隱患,。