區(qū)人大常委會(huì)：

　　我受區(qū)政府委托，報(bào)告2022年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議,。

　　根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和區(qū)委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,，區(qū)審計(jì)局依法審計(jì)了2022年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明,，全區(qū)各單位在區(qū)委,、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，全面貫徹黨的二十大精神,，堅(jiān)持以高質(zhì)量發(fā)展為主題，圍繞打造創(chuàng)新龍崗,、東部中心,、產(chǎn)業(yè)高地、幸福家園,，深入實(shí)施“一芯兩核多支點(diǎn)”區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略,，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)七屆人大三次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，各項(xiàng)工作取得了積極成效,，高質(zhì)量完成全年主要目標(biāo)任務(wù),，有力保障我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)發(fā)展。

　　——經(jīng)濟(jì)持續(xù)恢復(fù)向好,，惠企紓困政策有效落實(shí),。拉動(dòng)轄區(qū)稅收收入增長17.14%，積極爭取上級財(cái)政返還大運(yùn)地塊分成收入,、學(xué)位建設(shè)補(bǔ)助資金等資金支持,，全區(qū)一般公共預(yù)算總收入首次突破500億元，同比增長3.54%,。深入落實(shí)市穩(wěn)經(jīng)濟(jì)5個(gè)“30條”和促外貿(mào)“28條”政策,，出臺(tái)“龍崗12條”，從租金減免,、金融支持等方面為企業(yè)減負(fù)超4億元,。

　　——穩(wěn)住民生投入基本盤，發(fā)揮財(cái)政普惠性作用,。2022年一般公共預(yù)算支出中,，九大類民生支出連續(xù)四年占比超八成。投入教育支出120.97億元,，新增各階段學(xué)位近3萬個(gè),；投入衛(wèi)生健康支出50.13億元，轄區(qū)三甲醫(yī)院數(shù)量增至7家,；投入城鄉(xiāng)社區(qū)支出89.88億元,，零碳公園、三聯(lián)郊野公園及15個(gè)社區(qū)公園投入使用，大運(yùn)AI公園等5個(gè)重點(diǎn)公園開工建設(shè),。

　　——國有資產(chǎn)管理提質(zhì)增效,，保障經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。深化國資國企綜合改革,，2022年共壓縮了二級企業(yè)管理主體13家,，清算8家虧損參股企業(yè)股權(quán)，轉(zhuǎn)讓低效資產(chǎn)收回資金3.09億元,；開展政府物業(yè)專項(xiàng)治理,，全面梳理政府物業(yè)資產(chǎn)資源，盤活保障房資產(chǎn)收入繳庫15.33億元,，為平衡財(cái)政預(yù)算提供財(cái)力補(bǔ)充,；創(chuàng)新空間保障機(jī)制，緊盯居住,、產(chǎn)業(yè),、民生“三塊地”供給，為高質(zhì)量發(fā)展提供空間保障,。

　　——審計(jì)整改成效不斷提升,，審計(jì)“下半篇”文章做好做實(shí)。2021年度審計(jì)工作報(bào)告反映的53個(gè)問題,，已完成整改50個(gè),，追回、盤活資金3,，272.53萬元,，增收節(jié)支2.02億元，制定,、印發(fā)各類制度,、通知88項(xiàng)，處理責(zé)任人員89人次,，處理處罰相關(guān)違規(guī)企業(yè)37家,。

　　一、區(qū)級財(cái)政管理審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)了2022年區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行等情況,。根據(jù)區(qū)財(cái)政局提供的預(yù)算,、預(yù)算調(diào)整方案及決算報(bào)表顯示，2022年區(qū)本級一般公共預(yù)算總收入509.10億元,，總支出506.78億元,；政府性基金預(yù)算總收入299.42億元，總支出276.93億元,；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入4.65億元,，總支出4.65億元,。

　　審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政局,、發(fā)展改革局等部門積極貫徹落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府各項(xiàng)工作要求,，保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出需要,，全年財(cái)政預(yù)算和投資計(jì)劃執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　?。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算管理方面

　　1.預(yù)算調(diào)整信息披露不準(zhǔn)確,。預(yù)算調(diào)整報(bào)告中未披露動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3.98億元的情況，信息披露不準(zhǔn)確,。

　　2.政府投資項(xiàng)目預(yù)算編制不嚴(yán)謹(jǐn),。部門預(yù)算草案與政府投資項(xiàng)目計(jì)劃草案不對應(yīng)，部門預(yù)算草案中有261個(gè)政府投資項(xiàng)目與當(dāng)年政府投資項(xiàng)目計(jì)劃草案的項(xiàng)目,、資金安排不一致,，涉及預(yù)算資金27.37億元，占部門預(yù)算投資資金總額的36.75%,。

　　3.學(xué)前教育經(jīng)費(fèi)保障模式與規(guī)定不符,。我區(qū)主要按班均經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)下達(dá)新型公辦園教育經(jīng)費(fèi)（不含返撥保教費(fèi)）22.39億元，經(jīng)費(fèi)保障模式與上級按生均經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)保障的規(guī)定不符,。

　?。ǘ┱曰痤A(yù)算管理方面

　　1.預(yù)算信息披露不完整。政府性基金預(yù)算未按要求對2.53億元預(yù)留資金安排情況作出說明,；體育彩票公益金未完整公開預(yù)算信息,。

　　2.超范圍安排、使用資金,。國土基金支出中超范圍安排300萬元,，用于辦公類空調(diào)系統(tǒng)等配套設(shè)施改造項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)；6所學(xué)校將體育彩票公益金26.30萬元用于扶持范圍之外的其他運(yùn)動(dòng)項(xiàng)目,。

　?。ㄈ┱詡鶆?wù)管理情況

　　1.償債方式不合理，增加財(cái)政負(fù)擔(dān),。2020至2022年我區(qū)新增發(fā)行的9筆20年期專項(xiàng)債券,，在財(cái)政資金可負(fù)擔(dān)逐年還本付息的情況下，仍有8筆選擇一次性還本付息,。一方面增加了財(cái)政利息負(fù)擔(dān),；另一方面由于還本付息時(shí)間較集中，不利于均衡安排各年度財(cái)政總支出,。

　　2.項(xiàng)目收益測算結(jié)果不準(zhǔn)確,，存在財(cái)政兜底風(fēng)險(xiǎn),。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目測算結(jié)果不準(zhǔn)確，實(shí)際收益可能無法償還債券本息,，與財(cái)政部關(guān)于發(fā)行專項(xiàng)債券項(xiàng)目應(yīng)具備利用項(xiàng)目收益償還債券本息能力的要求不符,，如：有3個(gè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目預(yù)測每年毛利率均在90%以上，偏離目前我區(qū)相關(guān)項(xiàng)目運(yùn)行現(xiàn)狀,；9個(gè)項(xiàng)目測算時(shí)未考慮項(xiàng)目運(yùn)營成本,，變相增大項(xiàng)目收益。

　　二,、財(cái)政決算審計(jì)情況

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　?。ㄒ唬┕蓹?quán)投資核算信息不準(zhǔn)確。區(qū)財(cái)政部門在核算股權(quán)投資金額時(shí)未取得國資部門的確認(rèn)資料,，個(gè)別減資事項(xiàng)核算不準(zhǔn)確,。

　　（二）無效的長期投資未及時(shí)清理,。1個(gè)單位3筆長期投資掛賬超20年,，涉及投資本金153.50萬元無法收回，至今仍未處理,。

　?。ㄈ┎块T決算編制錯(cuò)誤。4所學(xué)校在部門決算中,，“小學(xué)教育”與“初中教育”功能科目使用錯(cuò)誤,，部分屬于“小學(xué)教育”科目的支出錯(cuò)誤計(jì)入“初中教育”科目，涉及金額1,，528.12萬元,。

　　三、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　對全區(qū)56個(gè)一級預(yù)算部門實(shí)行大數(shù)據(jù)審計(jì)全覆蓋,，并對相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸,。審計(jì)結(jié)果表明，通過連續(xù)3年的預(yù)算執(zhí)行大數(shù)據(jù)審計(jì),，各單位預(yù)算執(zhí)行總體相對規(guī)范,，但一些單位未嚴(yán)格落實(shí)政府過“緊日子”要求，在預(yù)算管理,、存量資金盤活利用,、統(tǒng)籌類資金安排、內(nèi)控管理,、政府采購,、集團(tuán)化辦學(xué)等方面問題還比較突出。

　?。ㄒ唬╊A(yù)算編制,、調(diào)整不準(zhǔn)確

　　1.項(xiàng)目預(yù)算編制不準(zhǔn)確,。一是13個(gè)單位的34個(gè)部門預(yù)算項(xiàng)目年初預(yù)算編制不準(zhǔn)確，導(dǎo)致財(cái)政資金5,，946.56萬元未發(fā)揮效益,。二是1個(gè)單位在2021年水電費(fèi)支出3，327萬元的情況下,，2022年僅編制2,，951.78萬元預(yù)算，導(dǎo)致當(dāng)年產(chǎn)生232萬元資金缺口,。

　　2.項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整不準(zhǔn)確。5個(gè)單位的13個(gè)項(xiàng)目在每個(gè)項(xiàng)目年中追加預(yù)算超過100萬元的情況下,，年終執(zhí)行率均低于50%,，財(cái)政資金3，846.65萬元未發(fā)揮效益,。

　?。ǘ┪从行ПP活利用存量資金

　　1.財(cái)政資金沉淀。16個(gè)單位未對存量資金進(jìn)行清理,，導(dǎo)致部門預(yù)算結(jié)余資金以及結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的資金未及時(shí)上繳財(cái)政,，涉及金額2，356.43萬元,。

　　2.學(xué)前教育經(jīng)費(fèi)結(jié)余資金長期在專戶閑置,。學(xué)前教育經(jīng)費(fèi)專戶歷年結(jié)余資金未合理動(dòng)用，導(dǎo)致歷年滾存結(jié)余資金長期在專戶閑置,。

　?。ㄈ┙y(tǒng)籌類資金安排不科學(xué)

　　1.財(cái)政統(tǒng)籌預(yù)留資金銜接不到位。年初預(yù)算安排的7,，300萬元統(tǒng)籌預(yù)留資金未在6月30日前落實(shí)到具體部門和單位,；年中預(yù)算調(diào)整時(shí)增加預(yù)留資金3，000萬元也未及時(shí)落實(shí)到具體部門,。

　　2.代編預(yù)算資金未及時(shí)分配下達(dá),。2個(gè)單位有3.38億元未按規(guī)定在6月30日前分解下達(dá)至下屬事業(yè)單位，其中2.25億元在9月30日后仍未細(xì)化到具體單位,。

　?。ㄋ模﹥?nèi)控管理不規(guī)范

　　1.耗材管理混亂。1個(gè)單位對耗材二級庫的“進(jìn),、出,、存”監(jiān)管不到位，部門間耗材申領(lǐng)與交接環(huán)節(jié)存在脫節(jié)疏漏,，導(dǎo)致價(jià)值488.58萬元耗材去向不明,，其中部分被物業(yè)人員盜竊牟利,。

　　2.疫情防控支出控制不嚴(yán)，增加財(cái)政支出,。7個(gè)街道重復(fù)支付消殺服務(wù)費(fèi)用155.52萬元,。1個(gè)單位未按要求及時(shí)移交3個(gè)已關(guān)停的板房驛站，增加安保費(fèi)用72.76萬元,。

　　3.經(jīng)費(fèi)管理使用不合規(guī),。2個(gè)單位存在超合同價(jià)付款、超標(biāo)準(zhǔn)使用工會(huì)經(jīng)費(fèi)等問題,，涉及金額75.25萬元,。

　　（五）政府采購管理不嚴(yán)格

　　1.部分項(xiàng)目違規(guī)采購,。3個(gè)單位的7個(gè)項(xiàng)目存在違規(guī)設(shè)置不合理招標(biāo)條件,、未按規(guī)定委托公開招標(biāo)采購等問題，涉及金額5,，062.73萬元,。

　　2.對投標(biāo)人資質(zhì)審核不嚴(yán)。2個(gè)單位的16個(gè)項(xiàng)目未審查出項(xiàng)目投標(biāo)人相互間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,，涉及金額603.73萬元,。1個(gè)單位的3個(gè)服務(wù)項(xiàng)目，由不具備政府采購資格的供應(yīng)商違規(guī)承攬,，涉及金額1,，305.17萬元。

　?。┘瘓F(tuán)化辦學(xué)效果不佳

　　1.集團(tuán)經(jīng)費(fèi)共享效果不理想,。審計(jì)抽查3,047.54萬元集團(tuán)化辦學(xué)經(jīng)費(fèi)使用情況，發(fā)現(xiàn)82.10%的經(jīng)費(fèi)主要用于集團(tuán)本部運(yùn)營,，共享效果不理想,。

　　2.集團(tuán)教師交流比例低。2021至2022學(xué)年,，1個(gè)教育集團(tuán)5所成員校之間內(nèi)部教師交流15人次,，僅占符合集團(tuán)交流對象范圍人數(shù)的2.48%，未達(dá)到“集團(tuán)內(nèi)每學(xué)年教師交流比例不低于5%”的要求,。

　　四,、重大政策落實(shí)審計(jì)情況

　　（一）支持市場主體紓困發(fā)展政策措施落實(shí)審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)了全區(qū)2022年1月至7月執(zhí)行《深圳市關(guān)于應(yīng)對新冠肺炎疫情進(jìn)一步幫助市場主體紓困解難若干措施》《龍崗區(qū)支持市場主體紓困穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長若干措施》等政策的情況,，涉及租金減免,、降低用水用電成本等7項(xiàng)具體政策。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.政策執(zhí)行走樣,，部分企業(yè)超標(biāo)準(zhǔn)享受政策紅利,。1個(gè)單位在執(zhí)行國企物業(yè)租金減免政策時(shí),，對屬于小微企業(yè)的物業(yè)整體運(yùn)營商按承租總面積給予租金減免。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn),，部分中大型企業(yè)通過運(yùn)營商轉(zhuǎn)租的方式,，超標(biāo)準(zhǔn)享受了屬于小微企業(yè)的租金減免政策紅利。

　　2.政策執(zhí)行不到位,，應(yīng)受益企業(yè)未獲得補(bǔ)貼,。2個(gè)政策主管部門監(jiān)管不嚴(yán)，部分區(qū)屬物業(yè)的物業(yè)管理公司未落實(shí)水電費(fèi)補(bǔ)貼政策要求,，未將補(bǔ)貼發(fā)放至終端用戶,，涉及補(bǔ)貼資金23.05萬元。1個(gè)單位宣傳不到位,，3個(gè)社區(qū)股份合作公司主動(dòng)為封控區(qū)和管控區(qū)企業(yè)減免租金,，因不了解補(bǔ)貼政策，未能享受政府減免租金補(bǔ)貼94.73萬元,。

　　（二）精準(zhǔn)扶貧,、鄉(xiāng)村振興政策落實(shí)審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)了全區(qū)2019至2021年扶貧協(xié)作和合作交流資金管理使用情況,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.扶貧項(xiàng)目監(jiān)管不嚴(yán)。一是1個(gè)項(xiàng)目統(tǒng)籌監(jiān)管不到位,，存在項(xiàng)目叫停后仍撥付幫扶資金,、施工標(biāo)準(zhǔn)差異大等問題，涉及資金2,，794.96萬元,。二是1個(gè)項(xiàng)目結(jié)余資金78.02萬元被擠占挪用于海豐縣其他建設(shè)項(xiàng)目。

　　2.對口扶貧資金長期閑置,。1個(gè)單位3,，472萬元項(xiàng)目資金及2個(gè)扶貧地區(qū)“脫貧攻堅(jiān)”階段項(xiàng)目結(jié)余資金1，573.98萬元未及時(shí)安排項(xiàng)目,，閑置超3年,。

　　3.項(xiàng)目管理不善，超標(biāo)準(zhǔn),、超范圍安排項(xiàng)目資金,。1個(gè)單位對項(xiàng)目審核把關(guān)不嚴(yán)，變更項(xiàng)目資金安排未嚴(yán)格履行程序,，部分項(xiàng)目資金安排與計(jì)劃或扶持對象不符,，其中：未經(jīng)區(qū)對口辦審核同意，超出年度項(xiàng)目計(jì)劃擅自安排項(xiàng)目資金750.63萬元,；列支不屬于龍崗幫扶村的項(xiàng)目,，涉及金額87.45萬元,。

　　（三）網(wǎng)絡(luò)安全政策落實(shí)審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)了2022年全區(qū)網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)情況,，涉及信息化建設(shè)項(xiàng)目59個(gè),、財(cái)政資金4.48億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.部分信息系統(tǒng)違規(guī)托管,，存在網(wǎng)絡(luò)安全隱患,。6個(gè)單位違規(guī)將信息系統(tǒng)托管在外部商業(yè)數(shù)據(jù)中心或商業(yè)云上，存在安全隱患,。

　　2.智慧政務(wù)辦公系統(tǒng)賬號違規(guī)管理,。部分單位違規(guī)給348名外包服務(wù)人員、社工等非本單位人員注冊賬號,；未按規(guī)定及時(shí)注銷362名調(diào)離,、退休、離職人員賬號,，存在信息管理安全隱患,。

　　3.部分公立醫(yī)院網(wǎng)絡(luò)安全外包服務(wù)管理不到位。2022年全區(qū)12家公立醫(yī)院均購買了網(wǎng)絡(luò)安全外包服務(wù),，其中10家未對服務(wù)商安全漏洞檢測不到位的情況約定違約責(zé)任,，導(dǎo)致7家醫(yī)院在上級檢查中發(fā)現(xiàn)安全漏洞問題的情況下，仍向相關(guān)服務(wù)商足額支付服務(wù)費(fèi),。

　　五,、民生審計(jì)情況

　　（一）基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況

　　本年度審計(jì)了2019至2021年全區(qū)基本公衛(wèi)服務(wù)專項(xiàng)資金管理使用情況,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.部分重點(diǎn)人群管理任務(wù)目標(biāo)未完成,。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，全區(qū)存在高血壓等慢性病患者,、兒童,、孕產(chǎn)婦未按規(guī)定及時(shí)規(guī)范建檔納管等問題，導(dǎo)致全區(qū)高血壓患者健康管理任務(wù)等6項(xiàng)重點(diǎn)人群管理任務(wù)未達(dá)上級績效目標(biāo),。

　　2.部分社康機(jī)構(gòu)提供虛假基本公衛(wèi)服務(wù),，大量居民健康檔案真實(shí)性存疑。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn),，存在部分居民健康檔案信息不真實(shí),、不準(zhǔn)確，新建檔案建檔依據(jù)不足,，部分社康機(jī)構(gòu)涉嫌提供不實(shí)服務(wù)并獲取財(cái)政資金補(bǔ)貼等問題,。

　　3.基本公衛(wèi)服務(wù)資金使用績效不佳，超范圍支出現(xiàn)象較普遍。8家醫(yī)院相關(guān)專項(xiàng)資金未按指定用途規(guī)范使用,，影響資金使用績效,。

　　（二）保障性住房建設(shè),、運(yùn)營,、管理績效審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)了2020至2022年全區(qū)保障性住房建設(shè)、運(yùn)營和管理績效情況,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.驗(yàn)收履職不到位,，保障性住房閑置浪費(fèi)。2022年8月,，1家區(qū)屬企業(yè)工作人員履職不到位,，在項(xiàng)目不符合驗(yàn)收條件的情況下，仍組織通過驗(yàn)收,。截至2023年6月,，該企業(yè)仍未督促施工單位進(jìn)行維修，導(dǎo)致相關(guān)保障性住房因裝修質(zhì)量問題未對外配租,。

　　2.審核把關(guān)不嚴(yán),，部分企業(yè)和個(gè)人違規(guī)占有保障性住房。審核人員把關(guān)不嚴(yán),，部分不符合資格的企業(yè)和個(gè)人違規(guī)獲得保障性住房配租或未按規(guī)定退回住房,；個(gè)別人員在已擁有自有住房的情況下，仍通過審核違規(guī)購買保障性住房,。

　　3.運(yùn)營監(jiān)管缺位，部分保障性住房被違規(guī)使用,。主管單位對分配后的保障性住房監(jiān)管不善,，存在住房實(shí)際租住人員不符合入住條件、住房被違規(guī)挪作其他用途,、空置房被違規(guī)占用等問題,。

　　（三）就業(yè)補(bǔ)助資金審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)了2021至2022年9月就業(yè)補(bǔ)助專項(xiàng)資金,、2020至2022年9月職業(yè)技能提升行動(dòng)專賬資金,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.政策執(zhí)行不到位。12個(gè)單位多發(fā),、錯(cuò)發(fā)基層就業(yè)補(bǔ)貼等補(bǔ)貼資金,；4家勞務(wù)派遣企業(yè)截留吸納脫貧人口就業(yè)補(bǔ)貼。

　　2.殘疾人就業(yè)補(bǔ)助管理不到位,，部分殘疾人權(quán)益受損,。存在少發(fā)殘疾人就業(yè)相關(guān)補(bǔ)貼，未及時(shí)調(diào)整相關(guān)人員應(yīng)享受的殘疾人就業(yè)服務(wù)等問題。

　　3.審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn),，部分街道存在基層就業(yè)補(bǔ)貼等專項(xiàng)資金審核超期,、發(fā)放延遲的問題，影響政策執(zhí)行效果,。

　　六,、國有建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)了政府投資項(xiàng)目概算審核、設(shè)計(jì),、項(xiàng)目實(shí)施等環(huán)節(jié)的管理情況,，并對2019至2021年區(qū)屬國企54個(gè)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　?。ㄒ唬╉?xiàng)目投資控制不到位,，增加國有資金負(fù)擔(dān)

　　1.部分政府投資項(xiàng)目監(jiān)管審核不嚴(yán)。5個(gè)學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目存在概算編制不準(zhǔn)確,、施工單位未按圖施工等問題,，造成概算虛高8，318.55萬元,，其中2,，285.10萬元存在財(cái)政資金損失風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.部分區(qū)屬國企建設(shè)項(xiàng)目投資突破較大,。部分項(xiàng)目可行性論證深度不足,，可研報(bào)告內(nèi)容缺漏項(xiàng)較多，導(dǎo)致后期投資額大幅增加,。

　?。ǘ┙ㄔO(shè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)范

　　1.2個(gè)政府投資項(xiàng)目設(shè)計(jì)未考慮實(shí)際情況,，財(cái)政資金存在損失風(fēng)險(xiǎn),。如1個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)超標(biāo)準(zhǔn)采用單價(jià)更高的開挖方式，且未就地利用石方回填,，增加項(xiàng)目建設(shè)成本約390.77萬元,。

　　2.3個(gè)國企建設(shè)項(xiàng)目過度勘察設(shè)計(jì)，增加項(xiàng)目建設(shè)成本,。如1個(gè)項(xiàng)目部分勘探點(diǎn)間距8.40米,，超過勘察規(guī)范要求的10-15米間距，增加勘察費(fèi)用65.94萬元,。

　?。ㄈ﹨^(qū)屬國企建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)管理存在漏洞

　　1.2個(gè)單位6個(gè)項(xiàng)目違規(guī)開展招投標(biāo)工作。其中：4個(gè)項(xiàng)目未按定標(biāo)規(guī)則確定中標(biāo)人,；1個(gè)項(xiàng)目清標(biāo)報(bào)告錯(cuò)誤,，影響中標(biāo)結(jié)果,；1個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定否決投標(biāo)。

　　2.1個(gè)單位2個(gè)項(xiàng)目招標(biāo)文件審核不到位,。存在未按規(guī)范編制招標(biāo)清單,、未按設(shè)計(jì)要求編制工程量清單等問題，造成部分工程內(nèi)容重復(fù)發(fā)包或不符合設(shè)計(jì)規(guī)范,，涉及合同金額228.57萬元,。

　　七、國有資產(chǎn)審計(jì)情況

　　本年度在各項(xiàng)審計(jì)中持續(xù)重點(diǎn)關(guān)注國有企業(yè),、行政事業(yè)和自然資源等三類國有資產(chǎn)管理使用情況,。截至2022年底，全區(qū)國有資產(chǎn)總額2,，094.57億元,，增長12.53%；負(fù)債總額126.44億元,，增長22.37%,；所有者權(quán)益和凈資產(chǎn)總額1，968.13億元,，增長11.95%,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）國有企業(yè)資產(chǎn)管理方面

　　1.會(huì)計(jì)信息不準(zhǔn)確,，影響企業(yè)當(dāng)期利潤,。一是5家區(qū)屬國企23個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)計(jì)提折舊或攤銷，虛增以前年度利潤2,，993.91萬元,。二是1家區(qū)屬國企近兩年未根據(jù)業(yè)務(wù)情況分期確認(rèn)收入，導(dǎo)致當(dāng)期收入,、利潤核算不準(zhǔn)確,。

　　2.股權(quán)投資項(xiàng)目管理不善，虧損比例較高,。2012至2022年，各區(qū)屬國企發(fā)起的各類股權(quán)投資項(xiàng)目共78個(gè),，投資總額82.30億元,，由于可行性研究未開展或開展不到位、缺乏投資后續(xù)管理,，部分項(xiàng)目出現(xiàn)虧損,。截至2022年底，8個(gè)項(xiàng)目因長期虧損已清算或出讓,，26個(gè)項(xiàng)目處于持續(xù)虧損狀態(tài),。

　　3.固定資產(chǎn)處置不當(dāng)，存在資產(chǎn)閑置。抽查發(fā)現(xiàn)1家區(qū)屬國企4個(gè)建設(shè)項(xiàng)目由于設(shè)計(jì)變更等原因,，電梯,、感應(yīng)門等部分資產(chǎn)長期閑置在項(xiàng)目施工現(xiàn)場，涉及資產(chǎn)164.84萬元,。

　　4.物業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營監(jiān)管不到位,。1家區(qū)屬國企管理的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)園區(qū)有7家企業(yè)在享受租金減免的情況下，未按規(guī)定在6個(gè)月內(nèi)將注冊地和納稅地遷入龍崗,，最長的超期達(dá)18個(gè)月,，產(chǎn)業(yè)園區(qū)優(yōu)惠政策未充分發(fā)揮效果。

　?。ǘ┬姓聵I(yè)性國有資產(chǎn)管理方面

　　1.違規(guī)決策,，國有資產(chǎn)收益存在損失風(fēng)險(xiǎn)。1個(gè)單位相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人員違規(guī)決策,，擅自免收3家承租企業(yè)履約保函1,，352.08萬元。截至2023年2月,，其中1家企業(yè)拖欠租金529.48萬元,，由于未收取履約保函，租金存在損失風(fēng)險(xiǎn),。

　　2.出租物業(yè)監(jiān)管缺位,。1個(gè)單位的15處物業(yè)由于違規(guī)約定合同條款、未及時(shí)催繳租金等問題,，導(dǎo)致560.94萬元租金未上繳財(cái)政,，161.22萬元租金未收繳到位。1個(gè)單位將所屬物業(yè)出租后,，租戶將其中644平方米物業(yè)違規(guī)改成商鋪并轉(zhuǎn)租獲利,，涉及金額62.05萬元，該單位在2020年8月發(fā)現(xiàn)該行為后一直未予制止,。

　　3.固定資產(chǎn)處置,、管理不規(guī)范。1個(gè)單位1,，531件固定資產(chǎn)先處置后審批,，涉及賬面原值5，491.45萬元,。4所學(xué)校共計(jì)287件資產(chǎn)長期閑置,，涉及資產(chǎn)價(jià)值280.93萬元。1個(gè)單位23臺(tái)公務(wù)用車未及時(shí)登記入賬,，涉及資產(chǎn)價(jià)值1,，835.25萬元,。

　　（三）國有自然資源資產(chǎn)管理方面

　　1.國有土地被違法占用,。經(jīng)抽查,，2個(gè)單位管理的2處國有土地被違法占用，涉及用地約19,，564平方米,，其中：9，464平方米國有儲(chǔ)備用地被某物業(yè)公司非法侵占用作收費(fèi)停車場,，相關(guān)管理單位多次發(fā)現(xiàn)該問題但并未堅(jiān)決制止,，導(dǎo)致該違法行為存續(xù)超過21個(gè)月。

　　2.國有土地閑置,。4塊已收回用地長期未利用,，自閑置認(rèn)定之日起最長閑置超7年，涉及土地10,，481.20平方米,。1個(gè)單位將負(fù)責(zé)的部分耕地委托給無農(nóng)業(yè)用地管養(yǎng)資質(zhì)企業(yè)管養(yǎng)，且后期監(jiān)管不到位,，導(dǎo)致該耕地至今處于撂荒狀態(tài),，涉及耕地18，080平方米,。

　　八,、審計(jì)移送的違紀(jì)違規(guī)問題線索情況

　　2022年7月至2023年7月，區(qū)審計(jì)局共出具審計(jì)事項(xiàng)移送處理書16份,，移送違紀(jì)違規(guī)問題線索22起,，涉及人員11名，涉及金額1.64億元,，移送事項(xiàng)主要集中在：

　?。ㄒ唬┮扑图o(jì)檢監(jiān)察部門的違法違紀(jì)問題線索。共發(fā)現(xiàn)此類問題6起,，主要是未按規(guī)定公開招標(biāo),、醫(yī)療耗材去向不明、編造虛假服務(wù)記錄,、違規(guī)決策免收履約保函,、國有儲(chǔ)備用地被非法侵占及經(jīng)營、保障性住房驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)等問題,。

　?。ǘ┮扑驼袠?biāo)采購主管部門的違規(guī)問題線索,。共發(fā)現(xiàn)此類問題7起,，主要是違規(guī)設(shè)置不合理招標(biāo)條件,、投標(biāo)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等問題。

　?。ㄈ┢渌O(jiān)督管理中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題線索,。共發(fā)現(xiàn)此類問題9起，主要是政府物業(yè)出租監(jiān)管缺位,、超范圍開支基本公衛(wèi)服務(wù)補(bǔ)助資金,、項(xiàng)目經(jīng)理違規(guī)兼任其他項(xiàng)目管理人員等問題。

　　九,、審計(jì)建議

　?。ㄒ唬┘哟笳邎?zhí)行效果監(jiān)督檢查力度，促進(jìn)政策落實(shí)到位,。一是深化政策調(diào)研,，充分研究區(qū)情，結(jié)合區(qū)委,、區(qū)政府中心工作,，優(yōu)化政策組合，制定針對性的實(shí)施細(xì)則和操作指南,，保障政策在區(qū)內(nèi)有效落實(shí),。二是做好跨部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，消除政策執(zhí)行過程中不銜接,、不配套的矛盾,，優(yōu)化政策實(shí)施流程。三是加強(qiáng)監(jiān)督反饋,，定期評價(jià)政策執(zhí)行效果,，及時(shí)對低效、無效的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整,，提升政策執(zhí)行效果,。

　　（二）加大重大建設(shè)項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金管理力度,，保障和增進(jìn)民生福祉,。一是強(qiáng)化國有資金建設(shè)項(xiàng)目的成本效益分析，嚴(yán)控建設(shè)成本,，加快項(xiàng)目進(jìn)度,，有效發(fā)揮投資在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用。二是聚焦住房保障,、就業(yè),、醫(yī)療等重點(diǎn)民生領(lǐng)域，壓實(shí)管理責(zé)任,，促進(jìn)各項(xiàng)民生資金充分發(fā)揮效益,。三是加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域重大項(xiàng)目財(cái)力保障,，用好用足政府專項(xiàng)債券資金，把有限的資金用在發(fā)展緊要處,，為實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),。

　　（三）加大國有資產(chǎn)管控力度,，不斷提升國有資產(chǎn)使用績效,。一是持續(xù)推進(jìn)國資國企改革，健全國有資本投資決策和運(yùn)營管理機(jī)制,，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控,，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。二是夯實(shí)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理基礎(chǔ),，用好存量資產(chǎn),，加強(qiáng)出租物業(yè)監(jiān)督，避免國有資產(chǎn)衍生收益受損,。三是加強(qiáng)自然資源資產(chǎn)執(zhí)法檢查,，及時(shí)查處違法用地行為，盤活閑置土地資源,。

　?。ㄋ模┘哟筘?cái)政績效監(jiān)督力度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,。一是深入推進(jìn)預(yù)算績效管理,，落實(shí)“花錢必問效”的工作要求，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束,，對部門預(yù)算反復(fù)調(diào)整的,，財(cái)政、發(fā)改等主管部門要健全懲處機(jī)制,，嚴(yán)肅處理,。二是嚴(yán)格落實(shí)過緊日子要求，嚴(yán)控部門履職輔助性購買服務(wù)采購預(yù)算,，對財(cái)政資金損失浪費(fèi)問題嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé),。三是增強(qiáng)公共財(cái)政統(tǒng)籌能力，切實(shí)盤活用好各類存量資金,，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效,，對國有資金、資產(chǎn),、資源閑置浪費(fèi)問題及時(shí)糾正,，嚴(yán)肅追責(zé)。