根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條的規(guī)定，2022年8月4日至11月18日,，深圳市鹽田區(qū)審計局對深圳市鹽田區(qū)2021至2022年度道路品質(zhì)提升行動建設(shè)情況開展跟蹤審計,。

　　一、基本情況

　　深圳市鹽田區(qū)2021至2022年度共實施6項道路品質(zhì)提升項目建設(shè),，實施單位是區(qū)工務(wù)署、區(qū)前期辦和鹽田交通運(yùn)輸局,。截至2022年10月,，2項已竣工，4項在建,；計劃總投資209,734.00萬元,，完成投資108,583.52萬元。

　　二,、審計評價

　　跟蹤審計結(jié)果表明,，建設(shè)單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料較齊全,；在項目建設(shè)過程中，基本能按相關(guān)規(guī)定對投資,、進(jìn)度,、資金等實施管理,。

　　但審計發(fā)現(xiàn)，部分項目存在建設(shè)進(jìn)度滯后,、建設(shè)資金未及時支付等問題,。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見

　?。ㄒ唬┩顿Y控制方面的問題,。

　　個別項目局部設(shè)計未進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比選。鹽梅路改造工程項目施工圖中,，對現(xiàn)狀水泥基層狀況良好的路段更換瀝青層,，建設(shè)單位與設(shè)計單位未進(jìn)行銑刨與拆除兩種更換方式的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比選，直接選取銑刨方式更換,，以致該項內(nèi)容預(yù)算造價相差約48.75萬元,。

　　建議鹽田交通運(yùn)輸局在以后的項目中完善設(shè)計方案經(jīng)濟(jì)比選，選擇經(jīng)濟(jì)可行的方案,，嚴(yán)格控制項目投資,。

　　（二）項目建設(shè)管理方面的問題,。

　　1.4個項目建設(shè)進(jìn)度滯后,。

　　鹽梅路改造工程、山海小學(xué)配套道路工程等4個項目,，截至2022年10月30日建設(shè)進(jìn)度明顯滯后,。

　　2.部分項目未按規(guī)定辦理施工許可或申請施工許可延期。

　　山海小學(xué)配套道路工程等部分項目開工時未按規(guī)定辦理施工許可,。截至2022年11月4日,，鹽梅路改造工程（大梅沙海濱公園段）項目尚未辦理施工許可。

　　個別項目取得施工許可后逾期5個月開工,，未按規(guī)定辦理施工延期許可,。

　　3.施工圖個別內(nèi)容設(shè)計不充分。

　　鹽梅路改造工程項目,已施工區(qū)域現(xiàn)場除掉瀝青罩面后車行道基本呈現(xiàn)土路基,，與施工圖中現(xiàn)狀車行道的原路面結(jié)構(gòu)不符,，圖紙設(shè)計未能充分了解現(xiàn)場情況。區(qū)工務(wù)署已聯(lián)系相關(guān)單位對沿線路基進(jìn)行了路基彎沉試驗,。

　　審計指出后,，設(shè)計單位已出具設(shè)計變更文件，明確現(xiàn)場道路基底層做法,，已在審計期間整改,。

　　4.未按規(guī)定時間完成工程結(jié)算報告編制和審核。

　　鹽田一街市政工程,、鹽田環(huán)衛(wèi)基地配套道路工程于2022年1月已竣工驗收,。截至2022年11月4日,，兩個項目未完成工程結(jié)算報告編制和審核。

　　建議區(qū)工務(wù)署加強(qiáng)與相關(guān)部門溝通,，協(xié)調(diào)項目用地,、交通疏解等解決方式；在工程推進(jìn)過程中,，預(yù)留足夠時間辦理工程審批事項,，加強(qiáng)現(xiàn)場施工管理，加大施工人力機(jī)械投入,，盡快推進(jìn)工程建設(shè)進(jìn)度,。項目竣工后，督促施工單位及時開展工程結(jié)算工作,，按時完成結(jié)算審核工作,。

　　建議區(qū)前期辦積極與相關(guān)部門溝通，督促代建單位及時申報項目相關(guān)審批工作,，完善審批手續(xù),。

　　建議鹽田交通運(yùn)輸局在以后的項目中嚴(yán)格前期工作管理，提高圖紙設(shè)計質(zhì)量,。

　?。ㄈ┵Y金管理使用方面的問題。

　　1.3份服務(wù)合同未及時支付工程服務(wù)費(fèi)合計1446.71萬元,，支付逾期7個月至2年11個月不等,。

　　2.個別服務(wù)合同超合同約定進(jìn)度支付費(fèi)用，合計10.24萬元,。

　　建設(shè)單位應(yīng)規(guī)范項目資金管理,，按合同約定及時足額支付工程費(fèi)用，強(qiáng)化工程費(fèi)用的造價審核管理,，完善審核資料,，嚴(yán)格控制資金管理風(fēng)險,。

　　（四）合同管理方面的問題,。

　　1.同一事項存在兩個重復(fù)的服務(wù)合同。

　　明珠道改造工程項目全過程造價咨詢服務(wù),，經(jīng)公開招標(biāo)于2017年簽訂合同,。后續(xù)項目整體移交,，區(qū)工務(wù)署2018年又委托另外兩家造價咨詢單位開展全過程造價咨詢服務(wù)并簽訂合同,，導(dǎo)致該事項同時存在重復(fù)的合同，且一直未與2017年簽訂的造價咨詢單位協(xié)調(diào)解決,。

　　2.部分服務(wù)未在規(guī)定時限內(nèi)簽訂合同或補(bǔ)簽合同,。

　　一是部分公開招標(biāo)的項目合同未在中標(biāo)通知書發(fā)出之日起30日內(nèi)簽訂,。二是2份合同先實施后補(bǔ)簽合同,，合同金額合計93.83萬元,。

　　建議區(qū)工務(wù)署一是厘清合同潛在風(fēng)險,，盡快聯(lián)系造價咨詢單位協(xié)商解決方案，化解合同糾紛,。二是強(qiáng)化合同管理，優(yōu)化合同報批審核流程,，加快協(xié)調(diào)現(xiàn)場施工及相關(guān)手續(xù)辦理進(jìn)度，規(guī)范合同簽訂程序,。

　　建議區(qū)前期辦加強(qiáng)合同管理，按合同約定及時支付工程費(fèi)用,。

　　深圳市鹽田區(qū)審計局

　　2023年2月13日