沈陽(yáng)向陳倩雯提問(wèn):如何發(fā)揮政府審計(jì)職能為國(guó)企發(fā)展做好服務(wù)?

　　答:審計(jì)機(jī)關(guān)到國(guó)企開(kāi)展審計(jì)不僅是行使行政監(jiān)督職能,同時(shí)還為國(guó)企提供審計(jì)服務(wù)。對(duì)國(guó)企的審計(jì)重點(diǎn)之一是審查國(guó)有企業(yè)在運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出問(wèn)題,比如,企業(yè)內(nèi)部控制的健全性問(wèn)題,投資風(fēng)險(xiǎn)管控等,遵紀(jì)守法情況,廉政建設(shè)情況等,通過(guò)審計(jì),揭示存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患,并有針對(duì)性提出解決問(wèn)題和推動(dòng)改革發(fā)展的深層次的建議,受到好評(píng),。作為地方審計(jì)機(jī)關(guān),在進(jìn)一步加大對(duì)本地國(guó)有企業(yè)和國(guó)有資本審計(jì)監(jiān)督的同時(shí),進(jìn)一步為國(guó)企做好審計(jì)服務(wù)十分必要,,一是要完善審計(jì)體制,加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督,將重大政策落實(shí)跟蹤審計(jì),、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、國(guó)有資本審計(jì),、績(jī)效審計(jì)等全面有機(jī)的結(jié)合起來(lái),實(shí)施全方位全覆蓋的審計(jì)監(jiān)督;二是要培養(yǎng)高素質(zhì)的懂得企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的審計(jì)專(zhuān)門(mén)人才,能夠真正為國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理把脈問(wèn)診。三是要?jiǎng)?chuàng)新審計(jì)技術(shù)手段,提高審計(jì)效率,比如開(kāi)展遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)審計(jì),、大數(shù)據(jù)分析審計(jì)等,。

　　謝志豪:向陳倩雯提問(wèn):我想了解一下,今年有對(duì)保障房進(jìn)行審計(jì)嗎,審計(jì)情況如何?

　　答:今年上半年,市審計(jì)局對(duì)2017年保障性安居工程及配套基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看,我市住房保障體系不斷健全,覆蓋人群規(guī)模不斷擴(kuò)大,安居工程和配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)有序推進(jìn),。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有:一是部分家庭不符合公租房入住條件,。在已入住市本級(jí)公租房的家庭中,有11戶家庭在簽訂公租房合同前,購(gòu)買(mǎi)了經(jīng)濟(jì)適用房或普通商品房,有9戶家庭向市、區(qū)兩級(jí)主管部門(mén)成功申請(qǐng),、同時(shí)租用2套公租房,。二是退租、續(xù)租,、配租等未按規(guī)定辦理,。337戶家庭在租賃期間購(gòu)買(mǎi)了安居型或普通商品房后未按相關(guān)規(guī)定辦理退租或延期退房手續(xù),28個(gè)單位702套公租房、100戶家庭公租房的租賃合同期滿未辦理續(xù)租或退租手續(xù),297套已分配至單位或個(gè)人的公租房未入住,。三是部分工程項(xiàng)目建設(shè)周期較長(zhǎng),。由于建設(shè)單位前期手續(xù)辦理不全,截至2017年12月底,保障性安居工程有3個(gè)項(xiàng)目開(kāi)工3年以上,仍未達(dá)到基本建成標(biāo)準(zhǔn),涉及公租房3904套。審計(jì)指出問(wèn)題后,市住房建設(shè)局已督促532套單位公租房,、9戶家庭公租房辦理續(xù)約,督促承租單位變更入住人4戶,、調(diào)換房源2戶,收回空置住房25套、預(yù)分配房源164套,辦理退房6戶,。審計(jì)責(zé)成有關(guān)單位采取措施盡快整改,督促加快在建公租房竣工交付,。

　　馬興:向陳倩雯提問(wèn):請(qǐng)問(wèn)審計(jì)部門(mén)如何保證保障房分配的公平公正?

　　答:保障房分配是社會(huì)公眾比較關(guān)注的事項(xiàng),審計(jì)機(jī)關(guān)也予以高度關(guān)注。首先,我們將督促主管部門(mén)樹(shù)立正確的保障房觀念,地方政府應(yīng)將提供保障性住房視為政府保障其社會(huì)成員基本生存權(quán)利,、維護(hù)社會(huì)公正的基本責(zé)任和義務(wù),。簡(jiǎn)化保障性住房的品種,取消產(chǎn)權(quán)性保障房,更多提供租賃性住房,這不但有利于規(guī)范管理,更有助于保障公平,減少設(shè)租、尋租和腐敗等問(wèn)題的滋生,。同時(shí),要進(jìn)一步明確保障房的保障對(duì)象,將符合條件的外地務(wù)工人員和新就業(yè)人員納入保障對(duì)象人群,以實(shí)現(xiàn)最大限度的分配正義,。其次,促進(jìn)完善制度規(guī)范。強(qiáng)化規(guī)劃統(tǒng)籌,從城鎮(zhèn)化發(fā)展和改善居民住房條件等實(shí)際需要出發(fā),把保障性安居工程的規(guī)劃與城市整體住宅區(qū)規(guī)劃相結(jié)合,從社會(huì)發(fā)展和公民教育的遠(yuǎn)期效應(yīng)考慮,避免城市貧民區(qū)的形成以及保障區(qū)域配套生活設(shè)施的整體滯后,。嚴(yán)格控制單戶建筑面積,按照人口規(guī)模建設(shè)小于70平方米的居民住宅,做到配套設(shè)施同步規(guī)劃,、同期建設(shè),、同時(shí)交付使用,確保竣工項(xiàng)目及早投入使用,。第三,促進(jìn)完善分配環(huán)節(jié)規(guī)范,注重和實(shí)現(xiàn)程序公正,。如公告方面,保障房在進(jìn)入分配環(huán)節(jié)前,進(jìn)行不短于15天的公告,說(shuō)明可提供住房的套數(shù)、戶型和面積,以及申請(qǐng)人的基本要求,。在審核和輪候中,要進(jìn)行全面審核公示,本著“先來(lái)后到”等原則,使所有符合條件者都能公平公正地參加申請(qǐng),、輪候,并逐步獲得保障房。在退出方面,對(duì)入住者的收入,、財(cái)產(chǎn)變動(dòng)等情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè),同時(shí)完善糾錯(cuò)機(jī)制,堵塞漏洞,對(duì)于不再符合保障條件的被保障人及時(shí)清退,。另外,要完善相關(guān)法律體系,加大對(duì)違規(guī)者的懲罰力度,嚴(yán)懲利用保障性住房謀取私利的行為。

　　陳敎父向陳倩雯提問(wèn):經(jīng)常聽(tīng)到審計(jì)是經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行的免疫系統(tǒng),請(qǐng)問(wèn)審計(jì)如何保障經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行?

　　答:審計(jì)是經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行的免疫系統(tǒng),主要體現(xiàn)在如下方面:一是揭示和反映中央關(guān)于宏觀調(diào)控各項(xiàng)政策措施的貫徹落實(shí)情況,以及出現(xiàn)的新情況和新問(wèn)題,制止和糾正有令不行,、有禁不止的行為,促進(jìn)國(guó)家政令暢通,。二是揭示和反映有關(guān)政策措施是否有利于推動(dòng)結(jié)構(gòu)調(diào)整,促進(jìn)提高投資質(zhì)量和效益,并結(jié)合審計(jì)查出的問(wèn)題深入分析原因,從體制、制度層面提出建議,推動(dòng)深化改革,完善宏觀調(diào)控,。三是揭示和反映是否存在重大違背國(guó)家產(chǎn)業(yè),、土地和投資政策、重大鋪張浪費(fèi)和損失浪費(fèi),防止“兩高”企業(yè)低水平重復(fù)建設(shè)和盲目擴(kuò)張,尤其要防止趁機(jī)大建樓堂館所,促進(jìn)切實(shí)管好用好政府資金,。

　　阿雅:向陳倩雯提問(wèn):審計(jì)如何保障企業(yè)資金的安全?

　　答:是為企業(yè)運(yùn)營(yíng)提供保障的最主要的物質(zhì)基礎(chǔ),是企業(yè)資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn),也是審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容,。要確保企業(yè)資金的安全,在審計(jì)中,一是要重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)資金的管理基礎(chǔ)和狀況,包括銀行賬戶開(kāi)設(shè)關(guān)閉的全面情況、貨幣資金的形成,、崗位職責(zé)分工是否相分離、往來(lái)賬款分析,、銀行對(duì)賬單管理和核對(duì),、重大資金使用是否集體討論堅(jiān)持審批一支筆制度等, 二是要關(guān)注貨幣資金管理內(nèi)部控制制度建設(shè)的健全性, 三是要關(guān)注企業(yè)資金的使用績(jī)效,比如,加大大額資金的集中管控,發(fā)揮集團(tuán)資金規(guī)模效應(yīng),四是對(duì)企業(yè)籌措資金的渠道、規(guī)模,、用途,、兌付等重點(diǎn)監(jiān)督,確保國(guó)家重大金融政策的貫徹落實(shí),防范企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 等等,。

　　老麥:向陳倩雯提問(wèn):這幾年深圳市一直在開(kāi)展治水提質(zhì)工作,審計(jì)是這項(xiàng)工作的重要組成部分,請(qǐng)問(wèn)市審計(jì)局在治水提質(zhì)審計(jì)中堅(jiān)持哪些工作原則?

　　答:治水提質(zhì)審計(jì)監(jiān)督的基本原則是:依法審計(jì),、履職盡責(zé),質(zhì)量為先。嚴(yán)格按照《審計(jì)法》,、《審計(jì)法實(shí)施條例》和《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》等法規(guī)制度要求,做到法定職責(zé)必須為,法無(wú)授權(quán)不得為;在法定職權(quán)內(nèi),積極作為,勇于擔(dān)當(dāng),按規(guī)定程序獨(dú)立實(shí)施審計(jì),、發(fā)表意見(jiàn)。要樹(shù)立審計(jì)質(zhì)量,、風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任意識(shí),。一方面,要全面審計(jì)、突出重點(diǎn),。在對(duì)治水提質(zhì)項(xiàng)目的審計(jì)中,應(yīng)實(shí)施“有深度,、有重點(diǎn),、有步驟、有成效”的審計(jì)監(jiān)督全覆蓋,。應(yīng)堅(jiān)持一手抓促進(jìn)深化改革,、推進(jìn)法制、強(qiáng)化管理,、提高績(jī)效,、優(yōu)化結(jié)構(gòu),一手抓重大違法違紀(jì)、重大損失浪費(fèi),、重大履職盡責(zé)不到位等問(wèn)題的查處,。既要重點(diǎn)關(guān)注審減投資額,促進(jìn)節(jié)約成本;同時(shí)要強(qiáng)化對(duì)征拆、招投標(biāo),、采購(gòu),、資金管理使用和資產(chǎn)移交等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)督。另一方面,要確保審計(jì)獨(dú)立性,。審計(jì)機(jī)關(guān)和人員不能參與項(xiàng)目的決策,、管理和審批,不能參加有關(guān)項(xiàng)目招投標(biāo)、物資采購(gòu),、質(zhì)量評(píng)價(jià)等管理活動(dòng),不能代替建設(shè)管理單位行使工程結(jié)算,、征地補(bǔ)償款等的審核。不能辦理交辦的超越審計(jì)職責(zé)范圍的事項(xiàng),。

　　葉小天:向陳倩雯提問(wèn):在今后的治水提質(zhì)審計(jì)工作中,主要有哪些方面的內(nèi)容?

　　答:治水提質(zhì)審計(jì)監(jiān)督的內(nèi)容為:政策措施貫徹落實(shí)情況,、建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況、項(xiàng)目建設(shè)管理情況,、項(xiàng)目履行基本建設(shè)程序情況,、項(xiàng)目概算執(zhí)行情況、項(xiàng)目資金管理與使用情況,、項(xiàng)目竣工決算情況,、專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況、企業(yè)營(yíng)運(yùn)項(xiàng)目情況等,。

　　小仙女:向陳倩雯提問(wèn):我記得今年8月,您受市政府委托向市人大常委會(huì)作過(guò)一個(gè)工作報(bào)告,可以解讀一下其中涉及到的治水提質(zhì)方面的內(nèi)容嗎?

　　答:今年的審計(jì)工作,我們聚焦打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn),審計(jì)工作報(bào)告緊緊圍繞十九大提出的“堅(jiān)決打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn),、精準(zhǔn)脫貧、污染防治的攻堅(jiān)戰(zhàn)”工作部署,首次把三大攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)情況作為重要板塊單獨(dú)反映,重點(diǎn)提示各項(xiàng)工作任務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患,以審計(jì)推動(dòng)抓好決勝全面建成小康社會(huì)三大攻堅(jiān)戰(zhàn),。以審計(jì)推動(dòng)打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn),市審計(jì)局持續(xù)對(duì)我市治水提質(zhì)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì),并關(guān)注水務(wù)集團(tuán)水資源使用和污染防治資金管理情況,。從審計(jì)情況看,我市治水提質(zhì)工作管理體系已基本形成,治水提質(zhì)建設(shè)計(jì)劃的任務(wù)落實(shí)情況基本正常。在審計(jì)中,我們發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題,提出了相應(yīng)的審計(jì)建議,有效發(fā)揮出審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用,。

　　劉耀:向陳倩雯提問(wèn):我想了解一下,在近兩年開(kāi)展的環(huán)境治理審計(jì)項(xiàng)目中,審計(jì)發(fā)現(xiàn)了哪些問(wèn)題?

　　答:除了前面提到的部分跨界河流綜合整治統(tǒng)籌協(xié)調(diào)不足外,審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題還有水資源使用和污染防治費(fèi)用未及時(shí)上繳,、治水提質(zhì)黑臭水體治理工程工期滯后、部分新建管網(wǎng)未經(jīng)驗(yàn)收即投入使用,、部分單位未能完成治水提質(zhì)年度投資目標(biāo)等,。審計(jì)指出問(wèn)題后,有關(guān)單位進(jìn)行了整改,有關(guān)情況向市人大常委會(huì)進(jìn)行了報(bào)告,。

　　五十步:向陳倩雯提問(wèn):我了解到,今年市審計(jì)局下發(fā)了《深圳市審計(jì)局對(duì)深圳市治水提質(zhì)2018年建設(shè)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)調(diào)查的通知》,這意味著2018年的治水提質(zhì)審計(jì)工作已經(jīng)開(kāi)展了,?2018年的治水提質(zhì)審計(jì)工作如何開(kāi)展?

　　答:2018 年是治水提質(zhì)“大會(huì)戰(zhàn)、大建設(shè)”之年,也是全面推行河長(zhǎng)制,、落實(shí)中央環(huán)保督察整改的關(guān)鍵一年,。加強(qiáng)對(duì)治水提質(zhì)建設(shè)項(xiàng)目的持續(xù)監(jiān)督,揭露突出問(wèn)題,提出合理建議,規(guī)范建設(shè)管理,促進(jìn)治水提質(zhì)建設(shè)項(xiàng)目?jī)?yōu)質(zhì)高效推進(jìn),是我們義不容辭的責(zé)任。在去年工作基礎(chǔ)上,我們通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)深圳市治水提質(zhì)2017至2018年度項(xiàng)目建設(shè)工作推進(jìn)過(guò)程中存在的問(wèn)題,督促相關(guān)單位整改,保障財(cái)政資金安全高效使用,推進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目按計(jì)劃順利實(shí)施,實(shí)現(xiàn)治水提質(zhì)2017至2018年度具體工作計(jì)劃目標(biāo),確?！渡钲谑兄嗡豳|(zhì)工作計(jì)劃(2015-2020年)》整體目標(biāo)順利如期實(shí)現(xiàn),早日發(fā)揮社會(huì)效益,。

　　郎朗:向陳倩雯提問(wèn):請(qǐng)問(wèn)今年的治水提質(zhì)重點(diǎn)關(guān)注哪些方面的問(wèn)題?

　　答:今年的審計(jì)以全面覆蓋、突出重點(diǎn)為工作要求,力爭(zhēng)在審計(jì)深度,、重點(diǎn),、成效等方面實(shí)現(xiàn)突破。在對(duì)全市2018年度治水提質(zhì)建設(shè)計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)的同時(shí),對(duì)年度建設(shè)計(jì)劃編制情況,、已完成投資項(xiàng)目的效益發(fā)揮情況進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì),。審計(jì)內(nèi)容主要包括各責(zé)任單位推進(jìn)實(shí)施治水提質(zhì)建設(shè)計(jì)劃的基本情況及主要成效、任務(wù)目標(biāo)完成情況,、建設(shè)項(xiàng)目管理情況,、資金管理使用情況、2017年跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況,重點(diǎn)揭露和反映治水提質(zhì)建設(shè)項(xiàng)目管理方面存在的突出問(wèn)題,。

　　八哥:向陳倩雯提問(wèn):據(jù)我所知2017年市審計(jì)局也開(kāi)展了治水提質(zhì)審計(jì),可以介紹一下去年的治水提質(zhì)審計(jì)工作成果嗎?

　　答:2017年,市審計(jì)局組織對(duì)治水提質(zhì)2016至2017年度建設(shè)計(jì)劃執(zhí)行情況開(kāi)展跟蹤審計(jì),今年1月受市政府委托,向市人大常委會(huì)報(bào)告并進(jìn)行審議,。從審計(jì)情況看,2016年全市共安排治水提質(zhì)工程項(xiàng)目463個(gè),計(jì)劃完成年度投資132.66億元。2017年,共安排治水提質(zhì)新建,、續(xù)建工程項(xiàng)目486項(xiàng),計(jì)劃完成年度投資190億元,。我市治水提質(zhì)工作管理體系基本形成,防洪排澇能力明顯提高。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的黑臭水體治理工程工期滯后,、部分新建管網(wǎng)未經(jīng)驗(yàn)收即投入使用等問(wèn)題,市審計(jì)局今年4月向市人大常委報(bào)告了整改情況,從整改核查情況來(lái)看,有關(guān)單位采取有效措施,整改效果比較明顯,你可以登錄市審計(jì)局官網(wǎng)進(jìn)一步查看,。

　　一成:向陳倩雯提問(wèn):我司參與到深圳水環(huán)境整治工作,簽訂了《廉政風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)防聯(lián)控協(xié)議書(shū)》。對(duì)于企業(yè)如何在履約過(guò)程中守好廉政警戒線,請(qǐng)問(wèn)您在嚴(yán)防廉政風(fēng)險(xiǎn)方面有什么建議?

　　答:從審計(jì)的角度我建議企業(yè)按照自2018年3月1日起施行的《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》要求,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作,建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用,。內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分,在企業(yè)內(nèi)部具有了解情況,、監(jiān)督及時(shí),、覆蓋面廣,、便于整改的優(yōu)勢(shì),應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本單位的要求履行職責(zé),能夠在促進(jìn)所在單位貫徹落實(shí)黨和國(guó)家方針政策、自覺(jué)遵守國(guó)家法律法規(guī),規(guī)范管理,、防范風(fēng)險(xiǎn),、提質(zhì)增效等方面發(fā)揮重要作用,對(duì)企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)、提質(zhì)增效具有獨(dú)立的,、權(quán)威的監(jiān)督威懾,。加大內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督力度,通過(guò)獨(dú)立、客觀,、真實(shí)的內(nèi)部審計(jì)能夠達(dá)到促進(jìn)工作,、查補(bǔ)漏洞,、排查風(fēng)險(xiǎn)的目的。

　　皮皮:向陳倩雯提問(wèn):深圳市審計(jì)局在促進(jìn)防范金融風(fēng)險(xiǎn)工作中,主要對(duì)象有哪些?

　　答:最近幾年,市審計(jì)局結(jié)合市委市政府每年的中心工作,先后開(kāi)展了對(duì)市金融辦,、國(guó)信證券,、鵬華基金、市創(chuàng)新投,、深圳農(nóng)商行等金融管理服務(wù)部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)的審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查,。

　　漢密爾頓:向陳倩雯提問(wèn):請(qǐng)問(wèn)在開(kāi)展防范金融風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)中,主要采用了哪些技術(shù)手段,效果如何?

　　答:市審計(jì)局通過(guò)開(kāi)展金融風(fēng)險(xiǎn)審計(jì),針對(duì)市金融管理服務(wù)部門(mén)和市屬金融機(jī)構(gòu)在防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)方面存在的問(wèn)題和不足,充分利用大數(shù)據(jù)分析、符合性測(cè)試等審計(jì)技術(shù)手段,快速鎖定審計(jì)重點(diǎn)和主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),提出了審計(jì)建議,得到了這些部門(mén)和機(jī)構(gòu)的積極采納,相關(guān)部門(mén)和機(jī)構(gòu)據(jù)此完善了風(fēng)險(xiǎn)控制制度,取得了較好的效果,。

　　杜子:向陳倩雯提問(wèn):請(qǐng)問(wèn)今后在防范風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方面有什么樣工作思路?

　　答:防范金融風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)是我局一項(xiàng)重要的審計(jì)工作,要做好這項(xiàng)工作,今后主要抓好以下幾點(diǎn):一是提高政治站位,充分認(rèn)識(shí)做好防范金融風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的重要性,時(shí)刻關(guān)注和監(jiān)督化解可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn);二是加大金融審計(jì)學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度,提高審計(jì)人員防范金融風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的能力;三是及時(shí)總結(jié)和運(yùn)用防范金融風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的成果,提升審計(jì)成果運(yùn)用水平,。